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Intérêt bénéficiaire

Intérêt bénéficiaire

Qu'est-ce que l'intĂ©rĂȘt bĂ©nĂ©ficiaire ?

Un intĂ©rĂȘt bĂ©nĂ©ficiaire est le droit de recevoir des avantages sur des actifs dĂ©tenus par une autre partie. L'intĂ©rĂȘt bĂ©nĂ©ficiaire est souvent liĂ© Ă  des questions concernant les fiducies.

Par exemple, la plupart des ententes d'intĂ©rĂȘt bĂ©nĂ©ficiaire prennent la forme de comptes en fiducie, oĂč une personne, le bĂ©nĂ©ficiaire, a un droit acquis dans les actifs de la fiducie. Le bĂ©nĂ©ficiaire reçoit un revenu des avoirs de la fiducie, mais n'est pas propriĂ©taire du compte.

Comment fonctionne l'intĂ©rĂȘt bĂ©nĂ©ficiaire

Un intĂ©rĂȘt bĂ©nĂ©ficiaire changera selon le type de compte en fiducie et les rĂšgles de la convention de fiducie.

Un bĂ©nĂ©ficiaire a gĂ©nĂ©ralement un intĂ©rĂȘt futur dans les actifs de la fiducie, ce qui signifie qu'il peut accĂ©der aux fonds Ă  un moment dĂ©terminĂ©, par exemple lorsque le bĂ©nĂ©ficiaire atteint un certain Ăąge.

Fiducies pour enfants

Par exemple, un parent peut établir une fiducie testamentaire au profit de ses trois enfants au décÚs du parent. Le créateur de la fiducie peut stipuler la répartition des actifs du compte aux enfants du vivant du parent,

L'intĂ©rĂȘt bĂ©nĂ©ficiaire variera en fonction des rĂšgles de l'arrangement d'une fiducie et du type de compte en fiducie.

Les parents peuvent crĂ©er des fiducies Crummey,. financĂ©es par des dons annuels, pour profiter des exclusions de l'impĂŽt sur les donations. Avec les fiducies Crummey, le bĂ©nĂ©ficiaire a un intĂ©rĂȘt immĂ©diat et un accĂšs aux actifs de la fiducie pendant une pĂ©riode dĂ©terminĂ©e. Par exemple, le bĂ©nĂ©ficiaire peut ĂȘtre en mesure d'accĂ©der aux fonds de la fiducie dans les 30 ou 60 premiers jours suivant le transfert d'un don. Ces actifs relĂšvent des rĂšgles de rĂ©partition rĂ©gissant la fiducie.

Autres exemples d'intĂ©rĂȘt bĂ©nĂ©ficiaire

Un autre exemple d'intĂ©rĂȘt bĂ©nĂ©ficiaire concerne l'immobilier. Un locataire qui loue une propriĂ©tĂ© profite des avantages d'avoir un toit au-dessus de sa tĂȘte. Cependant, le locataire n'est pas propriĂ©taire du bien.

Les intĂ©rĂȘts des bĂ©nĂ©ficiaires peuvent Ă©galement ĂȘtre appliquĂ©s aux rĂ©gimes de retraite parrainĂ©s par l'employeur tels que 401(k)s et Roth 401(k)s, ainsi qu'aux comptes de retraite individuels (IRA) et Roth IRA.

Avec ces comptes parrainĂ©s par l'employeur, le titulaire du compte peut dĂ©signer un bĂ©nĂ©ficiaire dĂ©signĂ© qui pourra bĂ©nĂ©ficier des fonds du compte en cas de dĂ©cĂšs du titulaire du compte. Les rĂšgles rĂ©gissant l'intĂ©rĂȘt des bĂ©nĂ©ficiaires dans ces cas varient considĂ©rablement selon le type de compte de retraite et l'identitĂ© du bĂ©nĂ©ficiaire.

Un conjoint bénéficiaire d'un IRA a plus de liberté sur les actifs que quiconque. Le conjoint survivant peut traiter le compte comme le sien, transférer les actifs dans un autre plan - si l'IRS le permet - ou se désigner comme bénéficiaire.

Un bénéficiaire non conjoint d'un IRA, par exemple, ne peut pas traiter le compte comme le sien. Ainsi, le bénéficiaire ne peut pas verser de cotisations au compte ou transférer des actifs dans ou hors de l'IRA.

Points forts

  • Un intĂ©rĂȘt bĂ©nĂ©ficiaire est gĂ©nĂ©ralement liĂ© Ă  des comptes en fiducie.

  • Le principe de l'intĂ©rĂȘt bĂ©nĂ©ficiaire peut ĂȘtre appliquĂ© dans les situations immobiliĂšres.

  • Dans le cas d'une fiducie Crummey, souvent constituĂ©e par des parents pour leurs enfants, le bĂ©nĂ©ficiaire a un intĂ©rĂȘt immĂ©diat.