Hyödyllinen etu
Mikä on edullinen korko?
Edullinen korko on oikeus saada etuja toisen osapuolen hallussa olevista varoista. Edullinen korko liittyy usein trusteja koskeviin asioihin.
Useimmat edunsaajajärjestelyt ovat esimerkiksi sijoitustilien muodossa, joissa edunsaajalla on edunsaaja, joka on oikeutettu rahaston varoihin. Edunsaaja saa tuloja säätiön omistuksista, mutta ei omista tiliä.
Kuinka edullinen korko toimii
Edunsaajakorko muuttuu sijoitustilin tyypin ja sijoitussopimuksen sääntöjen mukaan.
Edunsaajalla on tyypillisesti tuleva kiinnostus säätiön varoihin, mikä tarkoittaa, että he voivat saada varoja määrättynä ajankohtana, esimerkiksi kun vastaanottaja saavuttaa tietyn iän.
Trustit lapsille
Vanhempi voi esimerkiksi perustaa testamenttirahaston,. joka hyödyttää kolmea lastaan vanhemman kuollessa. Luottamuksen luoja voi määrätä tilin varojen jakamisesta lapsille vanhemman elinaikana,
Edullinen korko muuttuu säätiön järjestelyn sääntöjen ja sijoitustilin tyypin mukaan.
Vanhemmat voivat perustaa vuosittaisilla lahjoilla rahoitettuja Crummey-säätiöitä hyödyntääkseen lahjaveron poikkeuksia. Crummey trustien kanssa edunsaajalla on välitön intressi ja pääsy säätiön omaisuuteen tietyn ajan. Edunsaaja voi esimerkiksi päästä käsiksi säätiön varoihin ensimmäisten 30 tai 60 päivän kuluessa lahjan siirtämisestä. Nämä varat kuuluvat rahastoa koskevien jakelusääntöjen piiriin.
Muita esimerkkejä eduista
Toinen esimerkki eduista on kiinteistöt. Asunnon vuokraava vuokralainen nauttii katon eduista päänsä päällä. Vuokraaja ei kuitenkaan omista omaisuutta.
Edunsaajan etuja voidaan soveltaa myös työnantajan tukemiin eläkesuunnitelmiin, kuten 401(k)s ja Roth 401(k)s, sekä yksittäisiin eläketileihin (IRA) ja Roth IRA:hin.
Näillä työnantajan rahoittamilla tileillä tilinomistaja voi nimetä nimetyn edunsaajan, joka voi hyötyä tilin varoista tilinhaltijan kuolemantapauksessa. Säännöt, jotka koskevat edunsaajan korkoja näissä tapauksissa, vaihtelevat suuresti riippuen eläketilin tyypistä ja edunsaajan henkilöllisyydestä.
IRA:n edunsaajan puolisolla on enemmän vapautta omaisuuteen kuin kenelläkään muulla. Eloonjäänyt puoliso voi käsitellä tiliä omana, siirtää varat toiseen suunnitelmaan - jos IRS sallii - tai nimetä itsensä edunsaajaksi.
Esimerkiksi IRA:n edunsaaja, joka ei ole puoliso, ei voi käsitellä tiliä omana. Näin ollen edunsaaja ei voi suorittaa maksuja tilille tai siirtää varoja IRA:ssa tai sieltä pois.
##Kohokohdat
Edullinen korko liittyy yleensä luottamustileihin.
Edullisen koron periaatetta voidaan soveltaa kiinteistötilanteissa.
Kun kyseessä on Crummey-trusti, jonka vanhemmat usein perustavat lapsilleen, edunsaajalla on välitön intressi.
