بطانية ليان

ما هو الامتياز الشامل؟

الامتياز الشامل هو امتياز يمنح الحق في الاستيلاء ، في حالة عدم السداد ، على جميع أنواع الأصول التي تعمل كضمان مملوك من قبل المدين. من الناحية النظرية ، يمنح الامتياز الشامل للائتمان مصلحة قانونية في جميع أصول المدين التي تعمل كضمان.

الامتيازات الشاملة توفر أقصى قدر من الحماية للمقرضين ، ولكن الحد الأدنى من الحماية للمقترضين. من المحتمل أن يخسر المقترضون جميع أصولهم المرهونة إذا تخلفوا عن سداد ديون خاضعة لرهن شامل.

فهم الامتياز الشامل

يمكن أن يكون اقتراض الأموال وبالتالي الاقتراض من الديون استراتيجية جيدة لشركة أو فرد ، إذا تمت إدارته بشكل صحيح ، وإذا كان هو النوع الصحيح من الديون. يمكن أن يسمح التمويل للأعمال التجارية بالنمو والتوسع حيث قد يكون من الصعب القيام بذلك. يمكنه أيضًا تحسين التدفق النقدي للأعمال من خلال توفير القدرة على سداد الديون عالية الفائدة.

عند تقديم قرض ، قد يطلب البنك أو مؤسسة الإقراض ضمانات. يقلل الضمان من المخاطر التي يتعرض لها المقرض في حالة عدم تمكن المقترض من الوفاء بالتزاماته المتعلقة بالديون. في هذه الحالة ، يمكن للمقرض مصادرة الأصول المرهونة قانونًا كضمان وبيعها واستخدام العائدات لسداد الدين.

غالبًا ما تكون الضمانات مطلوبة للمقترضين المعرضين للمخاطر من ذوي الجدارة الائتمانية الضعيفة ولكن يمكن أيضًا استخدامها للقروض المتعلقة بالمشاريع المحفوفة بالمخاطر. في كثير من الأحيان ، يؤدي ترحيل الضمان إلى تقليل الفائدة المفروضة على القرض ، وبالتالي قد يكون في مصلحة المقترض أن يتعهد بضمانات.

عندما يكون المقترض محفوفًا بالمخاطر بشكل خاص ، قد يطلب المُقرض امتيازًا شاملاً ، حيث يتم رهن أكثر من أصل واحد كضمان ، مما يزيد من راحة المقرض والقدرة على سداد الديون في حالة عدم السداد.

تنظيم الامتيازات الشاملة

ينظم القانون التجاري الموحد (UCC) مفهوم الامتيازات للشركات. على وجه الخصوص ، توفر المادة 9 من UCC التعاريف واللغة الرئيسية فيما يتعلق بتطبيق الامتيازات ومعالجتها.

على الرغم من أن المادة 9 من يونيون كاربايد كوربوريشن تقوم بعمل وصفي حول تحديد ما يشكل ضمانًا بموجب الامتيازات ، لا يزال هناك العديد من الخلافات حول حقوق الملكية عندما يتعلق الأمر بالديون والأصول ذات الصلة كمصلحة ضمان.

ليس لدى كل من الدائن والمقترض مصلحة في إنفاق الوقت والمال في المحكمة في الجدال حول ما هو ضمان وما هو غير رهني في أي تقصير. هذا هو السبب في أن المحامين يوصون بأن تحتوي اتفاقيات الامتياز على أكبر عدد ممكن من التفاصيل المحددة حول الأصول التي سيتم ضمانها.

تعمل المادة 9 من UCC كدليل لصياغة لغة الامتياز ، ولكن لتجنب الخلط بين الأطراف ولتقديم تفاصيل واضحة ، يقدم الدائنون أيضًا بيان UCC-1. يعلن بيان UCC-1 علنًا عن حق الدائن في الاستيلاء على أصول المقترض إذا تخلف المقترض عن السداد. مطلوب UCC-1 لجميع قروض الأعمال.

سيحدد بيان UCC-1 على وجه التحديد الأصول المسموح بمصادرتها وبأي ترتيب. ويمكنه أيضًا تحديد أولويات المقرضين الذين يُسمح لهم بمصادرة الأصول أولاً في حالة وجود مقرضين متعددين على القرض. يجب تقديم بيان UCC-1 لدى الوكالات المحلية في الولاية التي يقع فيها عمل المقترض.

في حين أنه قد لا يكون واضحًا دائمًا كيفية تحديد الامتيازات الشاملة في القطاع الخاص ، فلا شك في أن دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) تحتفظ بالحق في تطبيق امتياز "جميع الأصول" عندما لا يدفع الأفراد الضرائب. ينطبق الامتياز الضريبي الفيدرالي على جميع أصول الفرد ، مثل الممتلكات والأوراق المالية والمركبات ، بالإضافة إلى الأصول المستقبلية التي تم الحصول عليها أثناء سريان الرهن.

يسلط الضوء

• يمنح الامتياز الشامل للمقرض الحق في مصادرة جميع الأصول المرهونة المملوكة للمدين في حالة التخلف عن السداد.

• ينظم القانون التجاري الموحد (UCC) الامتيازات الشاملة ، لا سيما من خلال المادة 9 من القانون التجاري الموحد.

• عندما يتعلق الأمر بالضرائب ، فإن خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) لديها امتياز شامل على جميع أصول فرد أو شركة للضرائب غير المدفوعة.

• UCC-1 ، بموجب UCC ، هو بيان عام يعلن حق المقرض في الاستيلاء على أصول المقترض في حالة التخلف عن السداد. ينص على الأصول التي يمكن الاستيلاء عليها وبأي ترتيب.

• الامتيازات الشاملة توفر أقصى قدر من الحماية للمقرضين ولكن الحد الأدنى من الحماية للمقترضين.