ائتمان ضريبي للأطفال
ما هو الخصم الضريبي للطفل؟
الائتمان الضريبي للأطفال هو ائتمان ضريبي يهدف إلى جعل رعاية الأطفال أو المعالين المؤهلين في متناول الأسر العاملة. هناك متطلبات تحدد الأطفال المؤهلين للحصول على الائتمان ، وسقوف على إجمالي مبلغ الائتمان المتاح. يجب أن يكون لديك ما لا يقل عن 3000 دولار من الدخل المكتسب للتأهل للحصول على ائتمان ضريبي للأطفال.
تعريف أعمق
اعتبارًا من السنة الضريبية 2017 ، كان الحد الأقصى لقيمة الائتمان الضريبي للطفل 1000 دولار لكل طفل. يختلف المبلغ الدقيق للائتمان بناءً على حالة التسجيل والدخل الإجمالي المعدل. ينخفض الرصيد بمقدار 50 دولارًا لكل 1000 دولار من الدخل الذي يتجاوز حدود الدخل التالية:
** التقديم للمتزوجين منفصلين **: 55000 دولار
** عازب ، رب الأسرة ، أو أرمل / أرمل مؤهل **: 75000 دولار
** الزواج المشترك **: 110 ألف دولار
للمطالبة بالائتمان ، يجب استيفاء المتطلبات التالية:
يجب أن يكون الطفل مواطنًا أمريكيًا أو أجنبيًا مقيمًا ، وأن يكون أقل من 17 عامًا في نهاية السنة الضريبية.
يجب أن يكون لدى الطفل رقم تعريف دافع الضرائب أو رقم الضمان الاجتماعي.
يجب أن يكون للمكلف الذي يطالب بالائتمان علاقة عائلية أو حاضنة مع الطفل. كل من الأطفال بالتبني والأطفال المتبنين مؤهلون للحصول على ائتمان ضريبي للأطفال.
يجب أن يكون دافع الضرائب قد قدم ما لا يقل عن نصف الدعم المالي للطفل في السنة الضريبية المذكورة ، ويجب أن يكون الطفل قد عاش مع صاحب الإيداع لمدة نصف العام على الأقل.
على عكس الإعفاءات الضريبية الأخرى ، فإن الائتمان الضريبي للأطفال غير قابل للاسترداد. هذا يعني أنه إذا تجاوز الائتمان مبلغ التزامك الضريبي ، فلن يتم إرجاع المبلغ الإضافي كاسترداد ضريبي. يسمح الائتمان الثانوي المعروف باسم الائتمان الضريبي الإضافي للأطفال لدافعي الضرائب باستعادة جزء من الجزء غير القابل للاسترداد من الائتمان الضريبي. يمكن للعائلات التي لديها ثلاثة أو أكثر من الأطفال المؤهلين أو المعالين المطالبة بالائتمان الضريبي الإضافي.
مثال الائتمان الضريبي للطفل
أتيكوس ، أرمل ، يعتبر رب الأسرة ولديه طفلان مؤهلان. دخله الإجمالي المعدل المعدل هو 76000 دولار. نظرًا لأن دخله يتجاوز الحد الأدنى بمقدار 1000 دولار ، يتم تقليل الائتمان الضريبي للطفل بمقدار 100 دولار إلى إجمالي 1900 دولار. يتم طرح هذا المبلغ من إجمالي التزامه الضريبي. إذا كان الدخل الإجمالي المعدل المعدل لـ Atticus هو 116000 دولار أو أكثر ، فسيتم استبعاده من تلقي أي ائتمان ضريبي للأطفال.
يسلط الضوء
للتأهل للحصول على الائتمان ، يجب أن يكون المعال من دافع الضرائب عمومًا 18 عامًا ، وأن يكون قريبًا محددًا ، وعاش مع دافع الضرائب لأكثر من نصف العام ، ولا يقدم أكثر من نصف دعمه المالي.
بالنسبة لضرائب عام 2021 ، كان الائتمان 3000 دولار (للأطفال دون سن 18) أو 3600 دولار (للأطفال دون سن 6) لكل طفل مؤهل لدافعي الضرائب الأمريكيين - كان قابلاً للاسترداد بالكامل ويمكن استلامه في دفعات شهرية مقدماً.
بالنسبة للضرائب لعام 2020 ، سمح قانون الضرائب بخصم من ضريبة الدخل يصل إلى 2000 دولار لكل طفل مؤهل (أقل من 17 عامًا) يمكن استرداده جزئيًا لبعض دافعي الضرائب.
لم يتم تمرير التشريع الخاص بتمديد الائتمان المتزايد لعام 2022 - وبالتالي ، سيعود الائتمان مرة أخرى إلى 2000 دولار ويمكن استرداده جزئيًا على أساس سنوي للسنة الضريبية 2022.
الائتمان الضريبي للأطفال هو ميزة ضريبية قابلة للاسترداد تتم المطالبة بها من خلال تقديم نموذج 1040 وإرفاق الجدول 8812 بالإقرار.
التعليمات
هل الائتمان الضريبي لعام 2021 هو نفسه ائتمان 2020؟
لا. على الرغم من وجود بعض أوجه التشابه ، يختلف الائتمان الضريبي للأطفال لعام 2021 اختلافًا كبيرًا عن بدل 2020. أولاً ، يزيد الائتمان من 2000 دولار للأطفال دون سن 17 في عام 2020 إلى 3600 دولار لكل طفل أقل من 6 سنوات و 3000 دولار لكل طفل من سن 6 حتى سن 17 لعام 2021. أيضًا ، بدءًا من يوليو 2021 ، تم توزيع الائتمان مقدمًا شهريًا التسديد نقذا. كان رصيد 2020 قابلاً للاسترداد جزئيًا فقط ، وائتمان 2021 قابل للاسترداد بالكامل. يستهدف ائتمان 2021 المزيد لإفادة دافعي الضرائب من ذوي الدخل المنخفض والمتوسط.
كيف تؤثر الدفعات الشهرية المسبقة للائتمان الضريبي للأطفال على الائتمان في الإقرار الضريبي لعام 2021؟
قدرت مصلحة الضرائب الدفعات المقدمة بناءً على عدد الأطفال المعالين الذين تم الإبلاغ عنهم في إقرار دافع الضرائب في العام السابق. إذا طالب دافعو الضرائب بعدد أكبر أو أقل من الأطفال المؤهلين لعام 2021 ، فقد يكون إجمالي مبلغ الدفع أكثر أو أقل من رصيدهم الفعلي. إذا كانت المدفوعات المسبقة ، كما هو الحال بالنسبة لمعظم دافعي الضرائب ، تشكل أقل من الائتمان الضريبي السنوي الكامل لدافع الضرائب ، فيمكن للمكلف المطالبة برصيد الائتمان المتبقي غير الموزع في الإقرار الضريبي لعام 2021. ائتمان للسنة ، قد يُطلب منهم سداد الفائض عند تقديم الإقرار. ومع ذلك ، سيتم التنازل عن مدفوعات دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض وسداد المبالغ الصغيرة بشكل عام.
ما هي حدود الدخل الائتماني الضريبي للأطفال لعام 2022؟
بالنسبة للائتمان الضريبي للأطفال لعام 2021 الذي يُطالب به كجزء من الإقرارات الضريبية لعام 2022 ، يتم تعظيم الائتمان لمقدمي الطلبات الفرديين الذين يقل دخلهم عن 75000 دولار ، وأرباب الأسر الذين يكسبون أقل من 112500 دولار ، والمقدمين المتزوجين المشتركين الذين يحصلون على أقل من 150 ألف دولار. تستند هذه الأرقام إلى الدخل الإجمالي المعدل لصاحب الملف. هناك حدان للتخلص التدريجي من الائتمان الضريبي للأطفال. يحد الإلغاء التدريجي الأول من مبلغ الائتمان الضريبي للطفل لكل 1000 دولار من إجمالي الدخل المعدل المعدل الذي يتجاوزه دافع الضرائب المبالغ أعلاه. يتوقف الإلغاء التدريجي الأول عندما يتم تخفيض الرصيد إلى 2000 دولار لكل طفل مؤهل. وينفذ الإلغاء التدريجي الثاني نفس ممارسة التخفيض (تخفيض 50 دولارًا لكل 1000 دولار من الدخل الإجمالي المعدل المعدل فوق حدود العتبة) بدءًا من 400000 دولار للأزواج الذين يقدمون عوائد مشتركة و 200000 دولار أمريكي للمتزوجين. جميع حالات الإيداع الأخرى.
هل يتم التعامل مع الدفعات المسبقة للائتمان الضريبي للأطفال على أنها دخل خاضع للضريبة لعام 2021؟
لا ، لا يتم التعامل مع الدفعات المقدمة كدخل خاضع للضريبة. تم دفع نصف إجمالي مبلغ الائتمان على دفعات شهرية مقدمًا في عام 2021 وأنت تطالب بالنصف الآخر عند تقديم إقرار ضريبة الدخل لعام 2021.
من هو المؤهل للحصول على الائتمان الضريبي للطفل؟
هناك متطلبات الأهلية لدافع الضرائب والمعالين. يجب أن يفي دافع الضرائب بمتطلبات معينة للعلاقة مع المعال ، وقد يحد دخل دافع الضرائب من قدرتهم على المطالبة بالائتمان الضريبي للطفل. يجب أن يكون لدى دافع الضرائب رقم ضمان اجتماعي ، ويمكن لدافع ضرائب واحد فقط المطالبة بائتمان ضريبة الطفل لأي معال واحد (حتى لو كان دافع الضرائب الآخرون يطالبون بهذا المعال) ، وغالبًا ما يكون من الصعب تلبية متطلبات الطفل المؤهل. يجب أن يكون عمر الفرد أقل من 18 عامًا في نهاية العام ، ولا يقدم أكثر من نصف الدعم المالي الخاص به ، وأن يكون قد عاش مع دافع الضرائب لمدة نصف العام على الأقل. يجب أن يكون الطفل المؤهل هو ابن دافع الضرائب أو الابنة أو ابن الزوج أو الزوجة أو الأخ أو الأخت أو غير الشقيقة أو غير الأشقاء أو سليل أي من هؤلاء.
