Skattaafsláttur barna

Hver er barnaskattafsláttur?

Barnaskattafsláttur er skattafsláttur sem ætlað er að gera umönnun barna eða hæfra aðila á viðráðanlegu verði fyrir vinnandi fjölskyldur. Það eru kröfur um hvaða börn eiga rétt á inneigninni og þak á heildarupphæð sem er í boði. Þú verður að hafa að minnsta kosti $ 3.000 í atvinnutekjur til að eiga rétt á barnaskattafsláttinum.

Dýpri skilgreining

Frá og með skattárinu 2017 var hámarksverðmæti barnaskattafsláttar $1.000 á hvert barn. Nákvæm upphæð inneignarinnar er mismunandi eftir umsóknarstöðu þinni og leiðréttum brúttótekjum. Inneignin lækkar um $50 fyrir hverja $1.000 af tekjum sem fer yfir eftirfarandi tekjumörk:

• Gift skráning sérstaklega: $55.000

• Einhleypur, heimilishöfðingi eða hæfur ekkja/ekkja: $75.000

• Gift skráning í sameiningu: $110.000

Til að krefjast inneignar verður að uppfylla eftirfarandi skilyrði:

• Barnið verður að vera bandarískur ríkisborgari eða búsettur útlendingur og vera yngri en 17 ára í lok skattárs.

• Barnið verður að hafa kennitölu skattgreiðenda eða kennitölu.

• Skattgreiðandi sem krefst inneignar verður að hafa fjölskyldu- eða fóstursamband við barnið. Bæði fósturbörn og ættleidd börn eiga rétt á barnaskattafslætti.

• Skattgreiðandi þarf að hafa veitt að minnsta kosti helming fjárframfærslu barns á uppgefnu gjaldári og barnið þarf að hafa búið hjá framteljanda að minnsta kosti hálft ár.

Ólíkt öðrum skattaafslætti er barnaafsláttur ekki endurgreiddur. Þetta þýðir að ef inneignin er hærri en upphæð skattskyldu þinnar verður aukagjaldið ekki skilað sem endurgreiðsla skatta. Önnur inneign, þekkt sem viðbótar barnaskattafsláttur, gerir skattgreiðendum kleift að endurheimta hluta af óafturkræfum hluta skattafsláttarins. Fjölskyldur sem eiga þrjú eða fleiri hæf börn eða á framfæri geta krafist viðbótarskattafsláttar.

Dæmi um barnaskattafslátt

Atticus, sem er ekkill, skráir sig sem heimilishöfðingja og á tvö hæf börn. Breyttar brúttótekjur hans eru $76.000. Þar sem tekjur hans fara yfir viðmiðunarmörkin um $ 1.000, er barnaskattafsláttur hans lækkaður um $ 100 í samtals $ 1.900. Þessi upphæð er dregin frá heildarskattskyldu hans. Ef breyttar leiðréttar brúttótekjur Atticus væru $116.000 eða meira, væri hann vanhæfur til að fá hvers kyns barnaskattafslátt.

Hápunktar

• Til að eiga rétt á inneigninni þarf framfærandi skattgreiðanda að jafnaði að vera 18 ára, vera tiltekinn ættingi, hafa búið hjá skattgreiðanda í meira en hálft árið og ekki meira en helmingur af eigin fjárhagsaðstoð.

• Fyrir skatta 2021 var inneignin $3.000 (börn yngri en 18 ára) eða $3.600 (börn yngri en 6 ára) á hvert gjaldgengt barn fyrir bandaríska skattgreiðendur - það var að fullu endurgreitt og hægt var að fá það í mánaðarlegum fyrirframgreiðslum.

• Fyrir 2020 skatta heimiluðu skattalögin inneign á móti tekjuskatti upp á allt að $2.000 á hvert gjaldhæft barn (yngra en 17 ára) sem var að hluta til endurgreitt fyrir suma skattgreiðendur.

• Lög um að framlengja aukna inneign fyrir árið 2022 voru ekki samþykkt - þannig mun inneignin hverfa aftur í $2.000 og vera endurgreidd að hluta á ársgrundvelli fyrir skattárið 2022.

• Skattaafsláttur barna er endurgreiðanleg skattfríðindi sem krafist er með því að leggja fram eyðublað 1040 og fylgja áætlun 8812 við framtalið.

Algengar spurningar

Er skattafslátturinn fyrir 2021 sú sama og 2020 inneignin?

Nei. Þó að það sé nokkur líkindi, þá er barnaskattafsláttur 2021 verulega frábrugðinn 2020-afslætti. Í fyrsta lagi hækkar inneignin úr $2.000 fyrir börn yngri en 17 ára árið 2020 í $3.600 fyrir hvert barn undir 6 ára og $3.000 fyrir hvert barn 6 ára til 17 ára fyrir 2021. Einnig, frá og með júlí 2021, var inneigninni dreift með mánaðarlegum fyrirframgreiðslum staðgreiðslur. 2020 inneignin var aðeins endurgreidd að hluta, 2021 inneignin er að fullu endurgreidd. 2021 lánsfé miðar meira að hag lágum og meðaltekju skattgreiðendum.

Hvernig hafa mánaðarlegar fyrirframgreiðslur barnaskattafsláttar áhrif á inneignina á skattframtali fyrir árið 2021?

IRS áætlaði fyrirframgreiðslurnar miðað við fjölda barna á framfæri sem tilkynnt var um á framtali skattgreiðanda á fyrra ári. Ef skattgreiðendur krefjast fleiri eða færri gjaldgengra barna fyrir árið 2021 getur heildargreiðsluupphæðin verið meira eða lægri en raunveruleg inneign þeirra. Ef fyrirframgreiðslurnar eru lægri en árleg barnaskattafsláttur skattgreiðenda, eins og mun eiga sér stað hjá flestum skattgreiðendum, getur skattgreiðandi krafist eftirstöðva óráðstafaðrar inneignar á skattframtali sínu 2021. Ef skattgreiðandi fékk fyrirframgreiðslur sem voru hærri en heildarfjöldi þeirra. inneign á árinu, gætu þeir þurft að endurgreiða það sem umfram er þegar þeir skila framtali. Hins vegar falla niður endurgreiðslur til tekjulágra skattgreiðenda og endurgreiðslur lágra fjárhæða almennt.

Hver eru tekjumörk barnaskattafsláttar fyrir árið 2022?

Fyrir 2021 barnaskattafsláttinn sem krafist er sem hluti af skattframtölum 2022, er inneignin hámarkuð fyrir einhleypa framseljendur sem þéna minna en $75.000, heimilisstjóra sem þéna minna en $112.500 og gift sem leggja fram sameiginlega framsækjendur sem þéna minna en $150.000. Þessar tölur eru byggðar á breyttum leiðréttum brúttótekjum umsækjanda. Það eru tvö mörk fyrir niðurfellingu barnaskatts. Fyrsta niðurfellingin takmarkar upphæð barnaskattafsláttar fyrir hverja $1.000 af breyttum leiðréttum brúttótekjum sem skattgreiðandinn fer yfir upphæðirnar hér að ofan. Fyrsta niðurfellingin hættir þegar inneignin er lækkuð niður í $2.000 fyrir hvert barn sem er hæft. Í seinni áfanganum er sama lækkunaraðferð ($50 lækkun fyrir hverja $1.000 af breyttum leiðréttum brúttótekjum yfir viðmiðunarmörkum) byrjar á $400.000 fyrir hjón sem leggja fram sameiginlega skil og $200.000 fyrir allar aðrar skráningarstöður.

Eru fyrirframgreiðslur barnaskattafsláttar meðhöndlaðar sem skattskyldar tekjur fyrir árið 2021?

Nei. Ekki er farið með fyrirframgreiðslurnar sem skattskyldar tekjur. Helmingur heildarinneignarupphæðarinnar var greiddur fyrirfram mánaðarlegar greiðslur árið 2021 og þú krefst hinn helmingsins þegar þú skilar tekjuskattsframtali 2021.

Hver er gjaldgengur fyrir barnaskattafsláttinn?

Það eru hæfisskilyrði fyrir skattgreiðanda og þá sem eru á framfæri. Skattgreiðandi verður að uppfylla ákveðin skilyrði um tengsl við þann sem er á framfæri sínu og tekjur skattgreiðanda geta takmarkað getu hans til að krefjast barnaskattafsláttar. Skattgreiðandi verður að hafa kennitölu og aðeins einn skattgreiðandi getur krafist barnaskattafsláttar fyrir hvern einstakan á framfæri (jafnvel þótt aðrir skattgreiðendur geti krafist þess). Einstaklingurinn þarf að vera yngri en 18 ára um áramót, veita ekki meira en helming eigin fjárframfærslu og hafa búið hjá skattgreiðanda að minnsta kosti hálft ár. Hæfilegt barn verður að vera sonur skattgreiðanda, dóttir, stjúpbarn, bróðir, systir, stjúpsystkini, hálfsystkini eða afkomandi einhvers þessara.