Crédito tributario por hijos
¿Qué es el crédito fiscal por hijos?
El crédito fiscal por hijos es un crédito fiscal destinado a hacer que el cuidado de niños o dependientes calificados sea más asequible para las familias trabajadoras. Hay requisitos que establecen qué niños califican para el crédito y límites máximos en el monto total del crédito disponible. Debe tener al menos $ 3,000 en ingresos del trabajo para calificar para el crédito fiscal por hijos.
Definición más profunda
A partir del año fiscal 2017, el valor máximo del crédito tributario por hijos era de $1,000 por hijo. La cantidad exacta del crédito varía según su estado civil y su ingreso bruto ajustado. El crédito disminuye en $50 por cada $1,000 de ingresos que excedan los siguientes umbrales de ingresos:
Casado declarando por separado: $55,000
Soltero, cabeza de familia o viudo/a viudo calificado: $75,000
Casado declarando en conjunto: $110,000
Para reclamar el crédito, se deben cumplir los siguientes requisitos:
El niño debe ser ciudadano estadounidense o extranjero residente y tener menos de 17 años al final del año fiscal.
El niño debe tener un número de identificación fiscal o un número de Seguro Social.
El contribuyente que reclama el crédito debe tener una relación familiar o de acogida con el hijo. Tanto los niños de crianza temporal como los niños adoptados califican para el crédito tributario por hijos.
El contribuyente debe haber proporcionado al menos la mitad de la manutención económica del hijo en el año fiscal indicado, y el hijo debe haber vivido con el contribuyente durante al menos la mitad del año.
A diferencia de otros créditos fiscales, el crédito fiscal por hijos no es reembolsable. Esto significa que si el crédito excede el monto de su obligación tributaria, el extra no se devolverá como devolución de impuestos. Un crédito secundario conocido como crédito tributario adicional por hijos permite a los contribuyentes reclamar parte de la porción no reembolsable del crédito tributario. Las familias que tienen tres o más hijos o dependientes calificados pueden reclamar el crédito fiscal adicional.
Ejemplo de crédito fiscal por hijos
Atticus, viudo, se presenta como cabeza de familia y tiene dos hijos calificados. Su ingreso bruto ajustado modificado es de $76,000. Dado que sus ingresos superan el umbral en $1,000, su crédito tributario por hijos se reduce en $100 hasta un total de $1,900. Esta cantidad se resta de su obligación tributaria total. Si el ingreso bruto ajustado modificado de Atticus fuera de $116,000 o más, quedaría descalificado para recibir cualquier crédito tributario por hijos.
Reflejos
Para calificar para el crédito, el dependiente del contribuyente generalmente debe tener 18 años, ser un pariente específico, haber vivido con el contribuyente por más de la mitad del año y proporcionar no más de la mitad de su propio apoyo financiero.
Para los impuestos de 2021, el crédito fue de $3,000 (niños menores de 18 años) o $3,600 (niños menores de 6 años) por niño elegible para los contribuyentes estadounidenses; era totalmente reembolsable y se podía recibir en pagos mensuales por adelantado.
Para los impuestos de 2020, la ley tributaria permitió un crédito contra el impuesto sobre la renta de hasta $2,000 por hijo elegible (menor de 17 años) que era parcialmente reembolsable para algunos contribuyentes.
No se aprobó la legislación para extender el aumento del crédito para 2022; por lo tanto, el crédito volverá a ser de $2,000 y será parcialmente reembolsable anualmente para el año fiscal 2022.
El Crédito Tributario por Hijos es un beneficio tributario reembolsable que se reclama presentando el Formulario 1040 y adjuntando el Anexo 8812 a la planilla.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Es el Crédito Fiscal para 2021 lo mismo que el Crédito 2020?
No. Aunque existen algunas similitudes, el crédito tributario por hijos de 2021 difiere significativamente de la asignación de 2020. Primero, el crédito aumenta de $2,000 para niños menores de 17 años en 2020 a $3,600 por cada niño menor de 6 años y $3,000 por cada niño de 6 a 17 años para 2021. Además, a partir de julio de 2021, el crédito se distribuyó en adelantos mensuales pagos en efectivo. El crédito de 2020 fue solo parcialmente reembolsable, el crédito de 2021 es totalmente reembolsable. El crédito de 2021 tiene como objetivo más beneficiar a los contribuyentes de ingresos bajos y medios.
¿Cómo afectan los pagos mensuales adelantados del Crédito Tributario por Hijos el Crédito en la Declaración de Impuestos para 2021?
El IRS calculó los pagos anticipados en función de la cantidad de hijos dependientes informados en la declaración del año anterior del contribuyente. Si los contribuyentes reclaman más o menos hijos elegibles para 2021, el monto total del pago puede ser mayor o menor que su crédito real. Si, como será el caso de la mayoría de los contribuyentes, los pagos anticipados constituyen menos que el crédito tributario anual completo por hijos del contribuyente, el contribuyente puede reclamar el saldo restante del crédito no distribuido en su declaración de impuestos de 2021. Si un contribuyente recibió pagos anticipados que excedieron su total crédito por el año, se les puede exigir que paguen el exceso al presentar su planilla. Sin embargo, los reembolsos para contribuyentes de bajos ingresos y los reembolsos de montos pequeños generalmente no se aplicarán.
¿Cuáles son los límites de ingresos del crédito fiscal por hijos para 2022?
Para el Crédito Tributario por Hijos de 2021 reclamado como parte de las declaraciones de impuestos de 2022, el crédito se maximiza para los contribuyentes solteros que ganan menos de $75,000, los cabezas de familia que ganan menos de $112,500 y los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta que ganan menos de $150,000. Estas cifras se basan en el ingreso bruto ajustado modificado del declarante. Hay dos límites de eliminación gradual para el Crédito Tributario por Hijos. La primera eliminación limita el monto del Crédito Tributario por Hijos por cada $1,000 de ingreso bruto ajustado modificado que el contribuyente exceda los montos anteriores. La primera eliminación se detiene cuando el crédito se reduce a $2,000 por hijo calificado. La segunda eliminación promulga la misma práctica de reducción (reducción de $50 por cada $1,000 de ingreso bruto ajustado modificado por encima de los límites del umbral) a partir de $400,000 para parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas y $200,000 para todos los demás estados de presentación.
¿Los pagos anticipados del crédito tributario por hijos se tratan como ingresos imponibles para 2021?
No. Los anticipos no se tratan como renta imponible. La mitad del monto total del crédito se pagó en pagos mensuales adelantados en 2021 y la otra mitad la reclamas cuando presentas tu declaración de impuestos de 2021.
¿Quién es elegible para el Crédito Tributario por Hijos?
Hay requisitos de elegibilidad para el contribuyente y el dependiente. El contribuyente debe cumplir con ciertos requisitos de relación con el dependiente, y los ingresos del contribuyente pueden limitar su capacidad para reclamar el Crédito Tributario por Hijos. El contribuyente debe tener un número de seguro social, y solo un contribuyente puede reclamar el Crédito Tributario por Hijos para un solo dependiente (incluso si ese dependiente puede ser reclamado por otros contribuyentes). A menudo es más difícil cumplir con los requisitos para el hijo calificado. La persona debe tener menos de 18 años al final del año, proporcionar no más de la mitad de su propio apoyo financiero y haber vivido con el contribuyente durante al menos la mitad del año. El hijo calificado debe ser hijo, hija, hijastro, hermano, hermana, hermanastro, medio hermano o descendiente del contribuyente.
