Investor's wiki

Skattekreditt for barn

Skattekreditt for barn

Hva er skattefradraget for barn?

Barneskattefradraget er en skattefradrag beregnet på å gjøre omsorgen for barn eller kvalifiserende forsørgere rimeligere for arbeidende familier. Det er krav om hvilke barn som kvalifiserer for kreditten, og tak på totalt tilgjengelig kredittbeløp. Du må ha minst $3 000 i arbeidsinntekt for å kvalifisere for skattefradraget for barn.

Dypere definisjon

Fra og med skatteåret 2017 var den maksimale verdien av skattefradraget for barn $ 1000 per barn. Det nøyaktige beløpet på kreditten varierer basert på arkivstatusen din og justert bruttoinntekt. Kreditten reduseres med $50 for hver $1000 i inntekt som overskrider følgende inntektsgrenser:

  • Gift innlevering separat: $55 000

  • Enslig, husstandsoverhode eller kvalifiserende enke/enkemann: $75 000

  • Gift innlevering i fellesskap: $110 000

For å kreve kreditten må følgende krav være oppfylt:

– Barnet må være amerikansk statsborger eller bosatt utlending, og være under 17 år ved utgangen av skatteåret.

– Barnet må ha et skattyter-identifikasjonsnummer eller et personnummer.

– Skattyter som krever kreditten må ha et familie- eller fosterforhold til barnet. Både fosterbarn og adopterte barn kvalifiserer for barneskattefradraget.

– Skattyter skal ha ytt minst halvparten av barnets økonomiske støtte i oppgitt skatteår, og barnet må ha bodd hos filialen i minst halve året.

I motsetning til andre skattefradrag, refunderes ikke barnefradraget. Dette betyr at hvis kreditten overstiger beløpet for din skatteplikt, vil det ekstra ikke bli returnert som skatterefusjon. En sekundær kreditt kjent som den ekstra barneskattefradraget lar skattebetalere kreve tilbake noe av den ikke-refunderbare delen av skattefradraget. Familier som har tre eller flere kvalifiserende barn eller forsørgede kan kreve den ekstra skattefradraget.

Eksempel på skattefradrag for barn

Atticus, en enkemann, melder seg som husholdningsoverhode og har to kvalifiserte barn. Hans modifiserte justerte bruttoinntekt er $76 000. Siden inntekten hans overstiger terskelen med $ 1000, reduseres hans skattefradrag for barn med $ 100 til totalt $ 1 900. Dette beløpet trekkes fra hans totale skatteplikt. Hvis Atticus sin modifiserte justerte bruttoinntekt var $116 000 eller mer, ville han bli diskvalifisert fra å motta skattefradrag for barn.

Høydepunkter

– For å kvalifisere for kreditten må skattyters forsørger generelt være 18 år, være en spesifikk slektning, ha bodd hos skattyter i mer enn halve året og ikke gi mer enn halvparten av sin egen økonomiske støtte.

– For 2021-skatter var kreditten $3000 (barn under 18 år) eller $3600 (barn under 6 år) per kvalifisert barn for amerikanske skattebetalere – den var fullt refunderbar og kunne mottas i månedlige forskuddsbetalinger.

  • For 2020-skatter tillot skatteloven en kreditt mot inntektsskatt på opptil $2000 per kvalifisert barn (under 17 år) som delvis var refunderbart for enkelte skattebetalere.

– Lovgivning for å forlenge den økte kreditten for 2022 ble ikke vedtatt – dermed vil kreditten gå tilbake til $2000 og delvis refunderes på årsbasis for skatteåret 2022.

  • Barneskattefradraget er en refunderbar skattefordel som kreves ved å sende inn skjema 1040 og legge ved skjema 8812 til returen.

FAQ

Er skattekreditten for 2021 den samme som 2020-kreditten?

Nei. Selv om det er noen likheter, skiller 2021-barneskattefradraget seg betydelig fra 2020-fradraget. For det første øker kreditten fra $2000 for barn under 17 år i 2020 til $3600 for hvert barn under 6 år og $3000 for hvert barn i alderen 6 til 17 år for 2021. Fra og med juli 2021 ble kreditten også delt ut i månedlig forskudd kontantbetalinger. 2020-kreditten var bare delvis refunderbar, 2021-kreditten kan refunderes fullt ut. 2021-kredittmålene er mer til fordel for lav- og mellominntektsskattytere.

Hvordan påvirker de månedlige forskuddsbetalingene av skattefradraget for barn kreditten på selvangivelsen for 2021?

Skattemyndighetene estimerte forskuddsbetalingene basert på antall forsørgede barn som ble rapportert på en skattyters tidligere års avkastning. Hvis skattebetalere krever flere eller færre berettigede barn for 2021, kan det totale betalingsbeløpet være mer eller mindre enn deres faktiske kreditt. Hvis, som tilfellet vil være for de fleste skattytere, forskuddsbetalingene utgjør mindre enn en skattyters hele årlige barnefradrag, kan skattyter kreve den gjenværende ufordelte kredittsaldoen på selvangivelsen for 2021. Dersom en skattyter mottok forskuddsbetalinger som oversteg det totale beløpet. kreditt for året, kan de bli pålagt å tilbakebetale det overskytende ved innlevering av returen. Imidlertid vil tilbakebetaling for lavinntektsbetalere og tilbakebetaling av små beløp generelt falle bort.

Hva er inntektsgrensene for skattefradrag for barn for 2022?

For 2021 Child Tax Credit kreves som en del av 2022 selvangivelser, er kreditten maksimert for enslige filer som tjener mindre enn $75 000, husholdningsoverhoder som tjener mindre enn $112 500, og gifte som samler inn filer som tjener mindre enn $150 000. Disse tallene er basert på saksførerens endrede justerte bruttoinntekt. Det er to utfasingsgrenser for barneskattefradraget. Den første utfasingen begrenser barneskattekredittbeløpet for hver $1000 i modifisert justert bruttoinntekt skatteyteren overstiger beløpene ovenfor. Den første utfasingen stopper når kreditten reduseres til $2000 per kvalifiserende barn. Den andre utfasingen vedtar den samme reduksjonspraksisen ($50 reduksjon for hver $1000 i endret justert bruttoinntekt over terskelgrensene) starter på $400.000 for ektepar som sender inn felles retur og $200.000 for alle andre arkivstatuser.

Behandles forskuddsbetalinger av skattefradraget for barn som skattepliktig inntekt for 2021?

Nei. Forskuddsbetalingene behandles ikke som skattepliktig inntekt. Halvparten av det totale kredittbeløpet ble betalt i forskuddsbetalinger i månedlige utbetalinger i 2021, og du krever den andre halvparten når du sender inn selvangivelsen for 2021.

Hvem er kvalifisert for skattefradraget for barn?

Det er kvalifikasjonskrav for skattyter og forsørger. Skattyter må oppfylle visse forholdskrav til den forsørgede, og skattyterens inntekt kan begrense deres mulighet til å kreve barneskattefradraget. Skattyteren må ha et personnummer, og bare én skattyter kan kreve barneskattefradraget for en enkelt forsørger (selv om den forsørgede kan kreves av andre skattytere). Det er ofte vanskeligere å oppfylle kravene til det kvalifiserende barnet. Den enkelte må være under 18 år ved utgangen av året, ikke yte mer enn halvparten av egen økonomisk støtte, og ha bodd hos skattyter i minst halve året. Det kvalifiserte barnet må være skattyters sønn, datter, stebarn, bror, søster, stesøsken, halvsøsken eller en etterkommer av noen av disse.