Детский налоговый кредит
Что такое детский налоговый вычет?
Налоговый кредит на детей — это налоговый кредит, предназначенный для того, чтобы сделать уход за детьми или иждивенцами более доступными для работающих семей. Существуют требования, определяющие, какие дети имеют право на получение кредита, и предельные значения общей доступной суммы кредита. Чтобы иметь право на налоговый вычет на детей, вы должны иметь заработанный доход не менее 3000 долларов.
Более глубокое определение
По состоянию на 2017 налоговый год максимальная сумма налогового кредита на детей составляла 1000 долларов на ребенка. Точная сумма кредита зависит от вашего статуса регистрации и скорректированного валового дохода. Кредит уменьшается на 50 долларов США за каждую 1000 долларов дохода, превышающую следующие пороговые значения дохода:
Женаты подают отдельно: 55 000 долларов.
Холостяк, глава семьи или соответствующая требованиям вдова/вдовец: 75 000 долларов США.
Женаты, подающие совместную регистрацию: 110 000 долларов США.
Для получения кредита необходимо выполнить следующие требования:
Ребенок должен быть гражданином США или иностранцем-резидентом и быть моложе 17 лет на конец налогового года.
Ребенок должен иметь идентификационный номер налогоплательщика или номер социального страхования.
Налогоплательщик, претендующий на получение кредита, должен состоять в родственных или приемных отношениях с ребенком. И приемные дети, и усыновленные дети имеют право на получение налогового кредита на детей.
Налогоплательщик должен обеспечить не менее половины финансовой поддержки ребенка в указанном налоговом году, и ребенок должен проживать с подателем не менее полугода.
В отличие от других налоговых вычетов, детский налоговый вычет не подлежит возврату. Это означает, что если кредит превышает сумму вашего налогового обязательства, дополнительная сумма не будет возвращена в качестве возмещения налога. Вторичный кредит, известный как дополнительный налоговый кредит на детей, позволяет налогоплательщикам вернуть часть невозмещаемой части налогового кредита. Семьи, в которых есть трое или более детей или иждивенцев, соответствующих требованиям, могут претендовать на дополнительный налоговый кредит.
Пример налогового кредита на ребенка
Аттикус, вдовец, является главой семьи и имеет двоих детей, соответствующих требованиям. Его модифицированный валовой доход составляет 76 000 долларов. Поскольку его доход превышает порог на 1000 долларов, его налоговый вычет на детей уменьшается на 100 долларов до 1900 долларов. Эта сумма вычитается из общей суммы налоговых обязательств. Если модифицированный скорректированный валовой доход Аттикуса составит 116 000 долларов или более, он будет лишен права на получение любого налогового кредита на детей.
Особенности
Чтобы претендовать на кредит, иждивенец налогоплательщика, как правило, должен быть в возрасте 18 лет, быть конкретным родственником, проживать с налогоплательщиком более полугода и обеспечивать не более половины своей финансовой поддержки.
Для налогов на 2021 год кредит составлял 3000 долларов США (дети в возрасте до 18 лет) или 3600 долларов США (дети в возрасте до 6 лет) на правомочного ребенка для американских налогоплательщиков — он подлежал полному возврату и мог быть получен в виде ежемесячных авансовых платежей.
Что касается налогов на 2020 год, налоговое законодательство допускает зачет подоходного налога в размере до 2000 долларов США на ребенка (в возрасте до 17 лет), который может быть частично возмещен для некоторых налогоплательщиков.
Закон о продлении увеличенного кредита на 2022 год не был принят, поэтому кредит вернется к 2000 долларов США и будет частично возмещаться на ежегодной основе в 2022 налоговом году.
Налоговый вычет на детей — это возмещаемая налоговая льгота, заявленная путем заполнения формы 1040 и приложения к декларации формы 8812.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
Налоговый кредит на 2021 год такой же, как кредит на 2020 год?
Нет. Несмотря на некоторое сходство, налоговый вычет на детей в 2021 году значительно отличается от пособия в 2020 году. Во-первых, кредит увеличивается с 2000 долларов США на детей в возрасте до 17 лет в 2020 году до 3600 долларов США на каждого ребенка в возрасте до 6 лет и 3000 долларов США на каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет в 2021 году. Кроме того, начиная с июля 2021 года кредит распределялся ежемесячно вперед. денежные выплаты. Кредит на 2020 год подлежит возврату лишь частично, кредит на 2021 год подлежит полному возврату. Кредит 2021 года больше ориентирован на налогоплательщиков с низким и средним уровнем дохода.
Как ежемесячные авансовые платежи налогового кредита на детей влияют на кредит в налоговой декларации за 2021 год?
IRS оценил авансовые платежи на основе количества детей-иждивенцев, указанных в декларации налогоплательщика за предыдущий год. Если налогоплательщики заявят о большем или меньшем количестве детей, имеющих право на получение помощи, на 2021 год, общая сумма платежа может быть больше или меньше их фактического кредита. Если, как и в случае с большинством налогоплательщиков, авансовые платежи составляют меньше, чем весь годовой налоговый кредит налогоплательщика на детей, налогоплательщик может потребовать остаток нераспределенного кредита в своей налоговой декларации за 2021 год. Если налогоплательщик получил авансовые платежи, превышающие их общую сумму кредита за год, они могут быть обязаны погасить превышение при подаче декларации. Однако выплаты налогоплательщикам с низким доходом и выплаты небольших сумм, как правило, будут отменены.
Каковы пределы дохода для налоговых вычетов на детей на 2022 год?
Что касается налогового кредита на детей за 2021 год, заявленного в рамках налоговых деклараций за 2022 год, кредит будет максимальным для лиц, не состоящих в браке, зарабатывающих менее 75 000 долларов США, глав домохозяйств, зарабатывающих менее 112 500 долларов США, и состоящих в браке, подающих совместные декларации, зарабатывающих менее 150 000 долларов США. Эти цифры основаны на измененном скорректированном валовом доходе заявителя. Существует два предела поэтапного отказа от налоговой скидки на детей. Первый поэтапный отказ ограничивает сумму налогового вычета на детей на каждые 1000 долларов модифицированного скорректированного валового дохода, превышающего вышеуказанные суммы. Первый поэтапный отказ прекращается, когда кредит уменьшается до 2000 долларов на ребенка, отвечающего требованиям. Второй поэтапный отказ вводит ту же практику сокращения (снижение на 50 долларов за каждую 1000 долларов модифицированного скорректированного валового дохода выше пороговых пределов), начиная с 400 000 долларов для супружеских пар, подающих совместные декларации, и 200 000 долларов для супружеских пар. все остальные статусы подачи.
Считаются ли авансовые платежи по налоговому кредиту на детей налогооблагаемым доходом на 2021 год?
Нет. Авансовые платежи не считаются налогооблагаемым доходом. Половина общей суммы кредита была выплачена в виде авансовых ежемесячных платежей в 2021 году, а другую половину вы требуете при подаче декларации о подоходном налоге за 2021 год.
Кто имеет право на получение налогового кредита на детей?
Существуют квалификационные требования для налогоплательщика и иждивенца. Налогоплательщик должен соответствовать определенным требованиям в отношении отношений с иждивенцем, а доход налогоплательщика может ограничивать его возможность претендовать на налоговый вычет на ребенка. Налогоплательщик должен иметь номер социального страхования, и только один налогоплательщик может претендовать на налоговый кредит на ребенка для любого отдельного иждивенца (даже если на этого иждивенца могут претендовать другие налогоплательщики). Часто бывает сложнее выполнить требования для ребенка, отвечающего требованиям. Физическое лицо должно быть моложе 18 лет на конец года, обеспечивать не более половины своей финансовой поддержки и проживать с налогоплательщиком не менее полугода. Квалифицируемый ребенок должен быть сыном налогоплательщика, дочерью, пасынком, братом, сестрой, сводным братом, сестрой или сводным братом или потомком любого из них.
