Credito d'imposta per bambini
Qual è il credito d'imposta per i figli?
Il credito d'imposta per figli è un credito d'imposta destinato a rendere più accessibile alle famiglie lavoratrici la cura dei figli o delle persone a carico qualificate. Ci sono requisiti che indicano quali bambini si qualificano per il credito e massimali sull'importo totale del credito disponibile. Devi avere almeno $ 3.000 di reddito da lavoro per qualificarti per il credito d'imposta per bambini.
Definizione più profonda
A partire dall'anno fiscale 2017, il valore massimo del credito d'imposta per bambini era di $ 1.000 per bambino. L'importo esatto del credito varia in base allo stato di deposito e al reddito lordo rettificato. Il credito diminuisce di $ 50 per ogni $ 1.000 di reddito che supera le seguenti soglie di reddito:
Deposito coniugato separatamente: $ 55.000
Singolo, capofamiglia o vedovo/vedovo idoneo: $ 75.000
Deposito coniugato congiuntamente: $ 110.000
Per richiedere il credito, devono essere soddisfatti i seguenti requisiti:
Il bambino deve essere cittadino statunitense o straniero residente e avere meno di 17 anni alla fine dell'anno fiscale.
Il bambino deve avere un codice fiscale o un numero di previdenza sociale.
Il contribuente che fa valere il credito deve avere un rapporto familiare o affidatario con il figlio. Sia i bambini adottivi che quelli adottati possono beneficiare del credito d'imposta sui bambini.
Il contribuente deve aver fornito almeno la metà del sostegno finanziario del figlio nell'anno fiscale dichiarato e il bambino deve aver vissuto con il richiedente per almeno la metà dell'anno.
A differenza di altri crediti d'imposta, il credito d'imposta per figli non è rimborsabile. Ciò significa che se il credito supera l'importo del tuo obbligo fiscale, l'extra non verrà restituito come rimborso fiscale. Un credito secondario noto come credito d'imposta aggiuntivo per i figli consente ai contribuenti di recuperare parte della parte non rimborsabile del credito d'imposta. Le famiglie che hanno tre o più figli idonei o persone a carico possono richiedere il credito d'imposta aggiuntivo.
Esempio di credito d'imposta figlio
Atticus, vedovo, è capofamiglia e ha due figli idonei. Il suo reddito lordo rettificato modificato è di $ 76.000. Poiché il suo reddito supera la soglia di $ 1.000, il suo credito d'imposta per figlio viene ridotto di $ 100 per un totale di $ 1.900. Questo importo viene sottratto dalla sua totale responsabilità fiscale. Se il reddito lordo rettificato modificato di Atticus fosse di $ 116.000 o più, sarebbe squalificato dal ricevere qualsiasi credito d'imposta sui figli.
Mette in risalto
Per beneficiare del credito, i dipendenti del contribuente devono generalmente avere 18 anni, essere un parente specifico, aver convissuto con il contribuente per più della metà dell'anno e fornire non più della metà del proprio sostegno economico.
Per le tasse del 2021, il credito era di $ 3.000 (bambini di età inferiore a 18 anni) o $ 3.600 (bambini di età inferiore a 6 anni) per bambino idoneo per i contribuenti americani: era completamente rimborsabile e poteva essere ricevuto in pagamenti anticipati mensili.
Per le tasse del 2020, la legge fiscale ha consentito un credito sull'imposta sul reddito fino a $ 2.000 per figlio idoneo (di età inferiore a 17 anni) che era parzialmente rimborsabile per alcuni contribuenti.
La legislazione per estendere l'aumento del credito per il 2022 non è stata approvata, quindi il credito tornerà a $ 2.000 e sarà parzialmente rimborsabile su base annua per l'anno fiscale 2022.
Il Child Tax Credit è un beneficio fiscale rimborsabile richiesto compilando il modulo 1040 e allegando l'allegato 8812 alla dichiarazione.
FAQ
Il credito d'imposta per il 2021 è lo stesso del credito 2020?
No. Sebbene vi siano alcune somiglianze, il credito d'imposta per i figli 2021 differisce in modo significativo dall'indennità 2020. In primo luogo, il credito aumenta da $ 2.000 per i bambini di età inferiore a 17 anni nel 2020 a $ 3.600 per ogni bambino di età inferiore a 6 anni e $ 3.000 per ogni bambino di età compresa tra 6 e 17 anni per il 2021. Inoltre, a partire da luglio 2021, il credito è stato distribuito in anticipo mensile pagamenti in contanti. Il credito 2020 è stato solo parzialmente rimborsabile, il credito 2021 è interamente rimborsabile. Il credito 2021 mira maggiormente a favorire i contribuenti a basso e medio reddito.
In che modo i pagamenti mensili anticipati del credito d'imposta per figli influiscono sul credito nella dichiarazione dei redditi per il 2021?
L'IRS ha stimato i pagamenti anticipati in base al numero di figli a carico riportati sulla dichiarazione dell'anno precedente di un contribuente. Se i contribuenti rivendicano più o meno figli idonei per il 2021, l'importo totale del pagamento potrebbe essere maggiore o inferiore al loro credito effettivo. Se, come sarà il caso per la maggior parte dei contribuenti, i pagamenti anticipati costituiscono meno dell'intero credito d'imposta annuale per i figli di un contribuente, il contribuente può richiedere il saldo del credito residuo non distribuito nella dichiarazione dei redditi 2021. Se un contribuente ha ricevuto pagamenti anticipati che hanno superato il loro totale credito per l'anno, potrebbero essere tenuti a rimborsare l'eccedenza al momento della presentazione della dichiarazione. Tuttavia, i rimborsi per i contribuenti a basso reddito e i rimborsi di piccole somme in genere saranno esentati.
Quali sono i limiti di reddito del credito d'imposta per bambini per il 2022?
Per il credito d'imposta sui figli del 2021 richiesto come parte delle dichiarazioni dei redditi del 2022, il credito è massimizzato per i dichiaranti single che guadagnano meno di $ 75.000, i capifamiglia che guadagnano meno di $ 112.500 e i dichiaranti coniugati che guadagnano meno di $ 150.000. Queste cifre si basano sul reddito lordo rettificato modificato del dichiarante. Esistono due limiti di eliminazione graduale per il credito d'imposta figlio. La prima eliminazione limita l'importo del credito d'imposta figlio per ogni $ 1.000 di reddito lordo rettificato modificato che il contribuente supera gli importi sopra indicati. La prima eliminazione graduale si interrompe quando il credito viene ridotto a $ 2.000 per figlio idoneo. La seconda eliminazione graduale attua la stessa pratica di riduzione (riduzione di $ 50 per ogni $ 1.000 di reddito lordo rettificato modificato al di sopra dei limiti di soglia) a partire da $ 400.000 per le coppie sposate che presentano dichiarazioni congiunte e $ 200.000 per tutti gli altri stati di archiviazione.
I pagamenti anticipati del credito d'imposta per figli sono trattati come reddito imponibile per il 2021?
No. Gli anticipi non sono assimilati al reddito imponibile. La metà dell'importo totale del credito è stata pagata in pagamenti mensili anticipati nel 2021 e richiedi l'altra metà quando presenti la dichiarazione dei redditi 2021.
Chi è idoneo per il credito d'imposta figlio?
Ci sono requisiti di ammissibilità per il contribuente e il dipendente. Il contribuente deve soddisfare determinati requisiti di relazione con la persona a carico e il reddito del contribuente può limitare la sua capacità di richiedere il credito d'imposta per figli. Il contribuente deve avere un numero di previdenza sociale e un solo contribuente può richiedere il Child Tax Credit per ogni singolo dipendente (anche se tale dipendente può essere rivendicato da altri contribuenti). Spesso è più difficile soddisfare i requisiti per il figlio idoneo. L'individuo deve avere meno di 18 anni alla fine dell'anno, fornire non più della metà del proprio sostegno finanziario e aver vissuto con il contribuente per almeno la metà dell'anno. Il figlio idoneo deve essere il figlio, la figlia, il figliastro, il fratello, la sorella, il fratellastro, il fratellastro o un discendente del contribuente.
