Kredit Cukai Kanak-kanak

Apakah kredit cukai kanak-kanak?

Kredit cukai kanak-kanak ialah kredit cukai yang bertujuan untuk menjadikan penjagaan kanak-kanak atau tanggungan yang layak lebih berpatutan untuk keluarga yang bekerja. Terdapat syarat yang menyatakan kanak-kanak yang layak untuk kredit, dan had jumlah kredit yang tersedia. Anda mesti mempunyai sekurang-kurangnya $3,000 dalam pendapatan yang diperolehi untuk layak mendapat kredit cukai kanak-kanak.

Definisi yang lebih mendalam

Sehingga tahun cukai 2017, nilai maksimum kredit cukai kanak-kanak ialah $1,000 bagi setiap kanak-kanak. Jumlah sebenar kredit berbeza-beza berdasarkan status pemfailan anda dan pendapatan kasar yang diselaraskan. Kredit berkurangan sebanyak $50 untuk setiap $1,000 pendapatan yang melebihi ambang pendapatan berikut:

Pengfailan berkahwin secara berasingan: $55,000
Bujang, ketua isi rumah, atau balu/duda yang layak: $75,000
Pemfailan berkahwin secara bersama: $110,000

Untuk menuntut kredit, keperluan berikut mesti dipenuhi:

Kanak-kanak itu mestilah warganegara AS atau warga asing pemastautin, dan berumur di bawah 17 tahun pada akhir tahun cukai.
Kanak-kanak mesti mempunyai nombor pengenalan pembayar cukai atau nombor Keselamatan Sosial.
Pembayar cukai yang menuntut kredit mesti mempunyai hubungan kekeluargaan atau keluarga dengan kanak-kanak itu. Kedua-dua anak angkat dan anak angkat layak mendapat kredit cukai anak.
Pembayar cukai mesti menyediakan sekurang-kurangnya separuh daripada sokongan kewangan kanak-kanak dalam tahun cukai yang dinyatakan, dan kanak-kanak itu mesti tinggal bersama pemfail sekurang-kurangnya separuh tahun.

Tidak seperti kredit cukai lain, kredit cukai kanak-kanak tidak boleh dikembalikan. Ini bermakna jika kredit melebihi jumlah kewajipan cukai anda, tambahan itu tidak akan dikembalikan sebagai bayaran balik cukai. Kredit sekunder yang dikenali sebagai kredit cukai kanak-kanak tambahan membolehkan pembayar cukai menuntut semula sebahagian daripada bahagian kredit cukai yang tidak boleh dibayar balik. Keluarga yang mempunyai tiga atau lebih anak atau tanggungan yang layak boleh menuntut kredit cukai tambahan.

Contoh kredit cukai kanak-kanak

Atticus, seorang duda, fail sebagai ketua rumah dan mempunyai dua anak yang layak. Pendapatan kasar pelarasan diubah suai beliau ialah $76,000. Memandangkan pendapatannya melebihi ambang sebanyak $1,000, kredit cukai anaknya dikurangkan sebanyak $100 kepada sejumlah $1,900. Jumlah ini ditolak daripada jumlah liabiliti cukainya. Jika pendapatan kasar pelarasan Atticus yang diubah suai ialah $116,000 atau lebih, dia akan hilang kelayakan daripada menerima sebarang kredit cukai kanak-kanak.

Sorotan

Untuk melayakkan diri untuk kredit, tanggungan pembayar cukai secara amnya mestilah berumur 18 tahun, menjadi saudara tertentu, telah tinggal bersama pembayar cukai selama lebih daripada separuh tahun dan menyediakan tidak lebih daripada separuh daripada sokongan kewangan mereka sendiri.
Untuk cukai 2021, kredit ialah $3,000 (kanak-kanak di bawah umur 18 tahun) atau $3,600 (kanak-kanak di bawah umur 6 tahun) bagi setiap kanak-kanak yang layak untuk pembayar cukai Amerika—ia boleh dibayar balik sepenuhnya dan boleh diterima dalam bayaran pendahuluan bulanan.
Untuk cukai 2020, undang-undang cukai membenarkan kredit terhadap cukai pendapatan sehingga $2,000 bagi setiap kanak-kanak yang layak (di bawah umur 17 tahun) yang sebahagiannya boleh dibayar balik untuk sesetengah pembayar cukai.
Perundangan untuk melanjutkan peningkatan kredit untuk 2022 tidak diluluskan—oleh itu, kredit akan kembali kepada $2,000 dan sebahagiannya akan dikembalikan pada asas tahunan untuk tahun cukai 2022.
Kredit Cukai Kanak-kanak ialah faedah cukai yang boleh dikembalikan yang dituntut dengan memfailkan Borang 1040 dan melampirkan Jadual 8812 pada penyata.

Soalan Lazim

Adakah Kredit Cukai untuk 2021 Sama dengan Kredit 2020?

Tidak. Walaupun terdapat beberapa persamaan, kredit cukai kanak-kanak 2021 berbeza dengan ketara daripada elaun 2020. Pertama, kredit meningkat daripada $2,000 untuk kanak-kanak di bawah umur 17 tahun pada 2020 kepada $3,600 untuk setiap kanak-kanak di bawah 6 tahun dan $3,000 untuk setiap kanak-kanak berumur 6 hingga 17 tahun untuk 2021. Selain itu, mulai Julai 2021, kredit itu diagihkan secara pendahuluan bulanan bayaran tunai. Kredit 2020 hanya boleh dikembalikan sebahagiannya, kredit 2021 akan dikembalikan sepenuhnya. Kredit 2021 menyasarkan lebih banyak manfaat kepada pembayar cukai berpendapatan rendah dan sederhana.

Bagaimanakah Bayaran Pendahuluan Bulanan Kredit Cukai Kanak-Kanak Mempengaruhi Kredit pada Penyata Cukai untuk 2021?

IRS menganggarkan bayaran pendahuluan berdasarkan bilangan anak tanggungan yang dilaporkan pada pulangan tahun sebelumnya pembayar cukai. Jika pembayar cukai menuntut lebih ramai atau kurang kanak-kanak yang layak untuk tahun 2021, jumlah bayaran mungkin lebih atau kurang daripada kredit sebenar mereka. Jika, seperti yang berlaku untuk kebanyakan pembayar cukai, bayaran pendahuluan merupakan kurang daripada keseluruhan kredit cukai anak tahunan pembayar cukai, pembayar cukai boleh menuntut baki kredit yang belum diagihkan pada pulangan cukai 2021 mereka. Jika pembayar cukai menerima bayaran pendahuluan yang melebihi jumlah mereka kredit untuk tahun tersebut, mereka mungkin dikehendaki membayar balik lebihan semasa memfailkan penyata mereka. Walau bagaimanapun, pembayaran balik untuk pembayar cukai berpendapatan rendah dan pembayaran balik dalam jumlah yang kecil secara amnya akan diketepikan.

Apakah Had Pendapatan Kredit Cukai Kanak-kanak untuk 2022?

Bagi Kredit Cukai Kanak-Kanak 2021 yang dituntut sebagai sebahagian daripada penyata cukai 2022, kredit tersebut dimaksimumkan untuk pemfail tunggal yang berpendapatan kurang daripada $75,000, ketua isi rumah yang berpendapatan kurang daripada $112,500 dan pemfail bersama yang berkahwin yang berpendapatan kurang daripada $150,000. Angka-angka ini adalah berdasarkan pendapatan kasar pelarasan diubah suai pemfail. Terdapat dua had pemansuhan untuk Kredit Cukai Kanak-kanak. Penghentian fasa pertama mengehadkan amaun Kredit Cukai Kanak-kanak untuk setiap $1,000 pendapatan kasar larasan yang diubah suai pembayar cukai melebihi amaun di atas. Fasa keluar pertama berhenti apabila kredit dikurangkan kepada $2,000 setiap anak yang layak. Fasa keluar kedua melaksanakan amalan pengurangan yang sama ($50 pengurangan untuk setiap $1,000 pendapatan kasar diselaraskan yang diubah suai melebihi had ambang) bermula pada $400,000 untuk pasangan berkahwin yang memfailkan pulangan bersama dan $200,000 untuk semua status pemfailan lain.

Adakah Bayaran Pendahuluan Kredit Cukai Kanak-Kanak Dikira sebagai Pendapatan Bercukai untuk 2021?

Tidak. Bayaran pendahuluan tidak dianggap sebagai pendapatan bercukai. Separuh daripada jumlah kredit telah dibayar sebagai bayaran bulanan pendahuluan pada 2021 dan anda menuntut separuh lagi apabila anda memfailkan penyata cukai pendapatan 2021 anda.

Siapa yang Layak untuk Kredit Cukai Kanak-kanak?

Terdapat syarat kelayakan untuk pembayar cukai dan tanggungan. Pembayar cukai mesti memenuhi keperluan perhubungan tertentu dengan tanggungan, dan pendapatan pembayar cukai mungkin mengehadkan keupayaan mereka untuk menuntut Kredit Cukai Kanak-kanak. Pembayar cukai mesti mempunyai nombor keselamatan sosial dan hanya seorang pembayar cukai boleh menuntut Kredit Cukai Kanak-kanak untuk mana-mana tanggungan tunggal (walaupun tanggungan itu boleh dituntut oleh pembayar cukai lain). Selalunya lebih sukar untuk memenuhi keperluan untuk anak yang layak. Individu tersebut mestilah berumur di bawah 18 tahun pada akhir tahun, memberikan tidak lebih separuh daripada sokongan kewangan mereka sendiri, dan telah tinggal bersama pembayar cukai sekurang-kurangnya separuh tahun. Anak yang layak mestilah anak lelaki, anak perempuan, anak tiri, abang, kakak, adik tiri, adik beradik tiri pembayar cukai, atau keturunan mana-mana daripada mereka.