الخسائر ونفقات تعديل الخسائر

احتياطيات شركة التأمين المخصصة للخسائر غير المدفوعة وتكاليف التحقيق والتعديل للخسائر. يتم التعامل مع احتياطيات الخسائر ومصاريف تعديل الخسائر كمطلوبات. يتضمن هذا الرقم أيضًا تقديرات خسائر التأمين التي تم التنازل عنها لمعيدي التأمين.

كسر الخسائر ونفقات تعديل الخسائر

تخصص شركات التأمين احتياطيًا لتغطية الخسائر ومصاريف تعديل الخسائر. إنه مثل صندوق يوم ممطر لشركة التأمين. تستند الاحتياطيات إلى تقدير الخسائر التي قد تواجهها شركة التأمين خلال فترة زمنية ، مما يعني أن الاحتياطيات قد تكون كافية أو قد لا تغطي التزاماتها. يتطلب تقدير حجم الاحتياطيات توقعات اكتوارية بناءً على أنواع السياسات المكتوبة. لدى شركات التأمين عدة أهداف عند معالجة مطالبة: التأكد من امتثالها لمزايا العقد الموضحة في السياسات التي يضمنونها ، والحد من انتشار وتأثير المطالبات الاحتيالية وتحقيق ربح من الأقساط التي يتلقونها.

تعتبر المصروفات المرتبطة بمطالبة معينة "مخصصة" ، والمعروفة أيضًا باسم مصروفات تعديل الخسارة المخصصة (ALA) ، بينما يشار إلى الاحتياطيات غير المرتبطة بمطالبة على أنها مصروفات تعديل الخسارة غير المخصصة (ULAE). تحدث مصاريف تعديل الخسارة المخصصة عندما تدفع شركة التأمين للمحقق لمسح المطالبات المقدمة بشأن بوليصة معينة. على سبيل المثال ، قد يُطلب من السائق الذي لديه بوليصة تأمين على السيارات أن يأخذ مركبة تالفة إلى متجر طرف ثالث معتمد حتى يتمكن الميكانيكي من تقييم الضرر. في حالة قيام طرف ثالث بمراجعة السيارة ، فإن التكلفة المرتبطة بتعيين هذا المحترف هي مصروفات مخصصة لتعديل الخسارة. تشمل المصاريف الأخرى المخصصة تكلفة الحصول على تقارير الشرطة أو التكلفة المطلوبة لتقييم ما إذا كان السائق المصاب مصابًا.

محاسبة الخسائر وتعديل الخسائر

في نهاية العام ، تقدم شركة التأمين معلوماتها المالية إلى منظمي التأمين. يتضمن جزء من التقارير المقدمة تغييرات في احتياطيات الخسائر ومصاريف تعديل الخسائر على مدار العام. لحساب ما تبقى ، يأخذ المؤمن إجمالي الاحتياطيات لمصاريف تعديل الخسائر والخسائر ويزيل حصة الاحتياطيات التي تذهب إلى معيدي التأمين. يسمى الباقي صافي الاحتياطيات للخسائر ومصاريف تعديل الخسارة. ثم تقوم شركة التأمين بتعديل هذا الرقم حسب المصاريف المتكبدة ؛ المصاريف المدفوعة؛ عمليات الاستحواذ وسحب الاستثمارات والتحويلات ؛ وتأثيرات ترجمة العملات الأجنبية. توفر هذه الحسابات صافي احتياطيات الخسائر ومصاريف تعديل الخسائر المتبقية في نهاية العام.