مصاريف تعديل الخسارة (LAE)

ما هي مصاريف تسوية الخسارة (LAE)؟

مصروف تعديل الخسارة (LAE) هو تكلفة تتكبدها شركات التأمين عند التحقيق في مطالبة التأمين وتسويتها.

كيف تعمل مصاريف تعديل الخسارة (LAE)

عندما تتلقى شركات التأمين مطالبة ، فإنها لا تفتح دفاتر الشيكات الخاصة بها على الفور. يبذلون العناية الواجبة للتأكد من دقة عدد الأضرار التي يطالب بها حامل الوثيقة. يرسلون محققين للتأكد من أن ما زُعم قد حدث بالفعل. قد يؤدي عدم إجراء تحقيق إلى خسائر من المطالبات الاحتيالية.

سوف يختلف LAE بشكل كبير اعتمادًا على مدى صعوبة التحقيق في المطالبة. حتى في الحالات التي يكون فيها LAE مرتفعًا جدًا ، لا تزال شركات التأمين ترى أن المصاريف تستحق ذلك لأن مطالبات المعرفة قيد التحقيق بمثابة رادع لأولئك الذين قد يقدمون مطالبات احتيالية للحصول على يوم دفع سهل.

إن معرفة أن الشركات تحقق في الادعاءات ستمنع الكثير من الناس من تقديم ادعاءات كاذبة. تحقيقا لهذه الغاية ، فإن دفع LAE يستحق ذلك للشركات التي لولا ذلك قد تتعرض لمطالبات احتيالية.

يُعتقد أن مطالبات التأمين الاحتيالية تكلف شركات التأمين مليارات الدولارات. تؤدي هذه المطالبات إلى زيادة أقساط التأمين لبقية العملاء حيث يجب على شركات التأمين احتساب المطالبات الاحتيالية في تكلفة ممارسة الأعمال التجارية.

إعتبارات خاصة

تحتوي بعض سياسات المسؤولية التجارية على موافقات تتطلب من حاملي وثائق التأمين تعويض شركة التأمين الخاصة بهم عن نفقات تعديل الخسائر. يمكن أن تشمل هذه النفقات الرسوم التي يتقاضاها المحامون ، والمحققون ، والخبراء ، والمحكمون ، والوسطاء ، وغيرها من الرسوم أو النفقات العرضية لتعديل الدعوى.

من المهم قراءة لغة التأييد بعناية ، والتي قد تشير إلى أن مصروفات تعديل الخسارة لا يُقصد بها أن تشمل أتعاب المحامي والتكاليف الخاصة بحامل البوليصة إذا رفضت شركة التأمين التغطية وقام حامل الوثيقة بمقاضاة شركة التأمين بنجاح.

في هذه الحالة ، حيث لم تقم شركة التأمين بإجراء "تعديل" فعلي للمطالبة ، فلا يحق لها تطبيق خصمها على النفقات التي يتكبدها حامل الوثيقة في الدفاع عن المطالبة التي تخلت عنها شركة التأمين.

استخدام LAE لحساب النسب المجمعة

تعتبر النسبة المجمعة ، أو "النسبة المجمعة بعد نسبة أرباح حاملي البوليصة" ، أحد مقاييس الربحية الرئيسية في صناعة التأمين. يقيس فقط الأرباح المكتسبة من خلال أنشطة الاكتتاب اليومية ويستبعد الدخل المرتبط بالاستثمار.

يتم احتساب النسبة المجمعة بقسمة إجمالي الخسائر والمصاريف المتكبدة على القسط المكتسب:

** النسبة المجمعة ** = (الخسائر المتكبدة + مصروفات تعديل الخسارة (LAE) + مصاريف الاكتتاب الأخرى) / الأقساط المكتسبة

تعني النسبة الأقل من 100 أن الشركة تحقق ربح اكتتاب ، بينما تقول نسبة أعلى من 100 أنها تقوم بالاكتتاب بخسارة. لذلك عندما يتعلق الأمر بالنسب المجمعة ، كلما كان الانخفاض أفضل.

كما ترى من الصيغة أعلاه ، تعد مصروفات تعديل الخسارة أحد المكونات الرئيسية المستخدمة في صيغة النسبة المجمعة. كل الأشياء متساوية ، كلما ارتفعت (أقل) نفقات تعديل الخسارة ، زادت (أقل) نسبة الشركة المجمعة.

لنفترض ، على سبيل المثال ، أن شركة التأمين ABC تكبدت خسائر اكتتاب بلغت 5 ملايين دولار ، ونفقات تعديل خسارة قدرها 3 ملايين دولار ، و 2 مليون دولار في نفقات الاكتتاب في الربع الأول (بإجمالي 10 ملايين دولار). في الربع الأول ، حصلت شركة ABC أيضًا على أقساط بقيمة 11 مليون دولار. وبالتالي ، فإن النسبة المجمعة لشركة ABC للربع هي 91٪ (10 مليون دولار / 11 مليون دولار).

بشكل عام ، تعتبر النسبة المجمعة التي يتراوح متوسطها بين 75٪ -90٪ على المدى الطويل صحية.

أنواع مصاريف تسوية الخسارة (LAE)

تسمى المصروفات المعدلة حسب الخسارة والمخصصة لمطالبة معينة مصروفات تعديل الخسارة المخصصة (ALAE) ، بينما تسمى المصروفات غير المخصصة لمطالبة معينة بمصروفات تعديل الخسارة غير المخصصة (ULAE).

تحدث مصاريف تعديل الخسارة المخصصة عندما تدفع شركة التأمين للمحقق لمسح المطالبات المقدمة بشأن بوليصة معينة. على سبيل المثال ، قد يُطلب من السائق الذي لديه بوليصة تأمين على السيارات أن يأخذ مركبة تالفة إلى متجر طرف ثالث معتمد حتى يتمكن الميكانيكي من تقييم الضرر.

في حالة قيام طرف ثالث بمراجعة السيارة ، فإن التكلفة المرتبطة بتعيين هذا المحترف هي مصروفات مخصصة لتعديل الخسارة. تشمل النفقات المخصصة الأخرى تكلفة الحصول على تقارير الشرطة ، أو التكلفة المطلوبة لتقييم ما إذا كان السائق المصاب مصابًا بالفعل.

يمكن لشركات التأمين أيضًا أن تتكبد نفقات غير مخصصة لتعديل الخسائر. يمكن أن تتعلق المصروفات غير المخصصة بمرتبات موظفي المكتب المنزلي ، وتكاليف صيانة أسطول المركبات التي يستخدمها المحققون الداخليون ، والمصروفات الأخرى المتكبدة في السياق المعتاد للعمليات.

شركة التأمين التي تحتفظ بموظفين لتقييم المطالبات ، ولكنها محظوظة بما يكفي لعدم تقديم مطالبة ، سيكون لديها راتب ونفقات عامة كمصاريف غير مخصصة لتعديل الخسائر ، ولكن لن يكون لديها أي مصروفات مخصصة لتعديل الخسائر.

الأسئلة الشائعة حول LAE

كيف تحسب نسبة الخسارة؟

يتم احتساب نسبة الخسارة بقسمة إجمالي الخسائر المتكبدة على إجمالي أقساط التأمين المحصلة. لا يشمل مصاريف الاكتتاب وتعديل الخسائر ، كما هو الحال مع النسبة المجمعة.

ماذا يعني زيادة LAE للشركة كل عام؟

إذا زاد LAE للشركة كل عام ، فقد يعني ذلك أن الإدارة شديدة العدوانية في تقاريرها المالية. على وجه التحديد ، قد يكونون عادة أقل من الاحتياط للخسائر والمبالغة في الدخل.

ما هو الفرق بين الخسارة المتكبدة و LAE؟

الخسارة المتكبدة هي ببساطة مبلغ المال الذي دفعته شركة التأمين في المطالبات. وفي الوقت نفسه ، فإن المصروفات المعدلة للخسارة هي المصاريف المرتبطة بالتحقيق في تلك المطالبات وتسويتها.

يسلط الضوء

• مصروفات تعديل الخسارة هي مسؤولية شركات تأمين التكاليف للتحقيق في مطالبات التأمين وتسويتها.

• يمكن لشركات التأمين تعويض بعض نفقات تعديل الخسائر من خلال مطالبة حامل الوثيقة بدفعها.

• التكاليف المخصصة هي تلك المتراكمة أثناء التحقيق النشط للمطالبة. التكاليف غير المخصصة هي تلك التي تنشأ عن النفقات العامة لضرورة القيام بالتحقيقات.

• على الرغم من أن نفقات تعديل الخسائر تقطع من صافي أرباح شركة التأمين ، إلا أنها تدفع لهم حتى يتمكنوا من تجنب الدفع مقابل المطالبات الاحتيالية.

• هناك نوعان من مصاريف تسوية الخسائر - المخصصة وغير المخصصة.