Убытки и расходы на урегулирование убытков

резервов страховой компании, отведенная на покрытие неоплаченных убытков и затрат на расследование и урегулирование убытков. Резервы на покрытие убытков и расходы по урегулированию убытков учитываются как обязательства. Эта цифра также включает оценки убытков по страхованию, переданному перестраховщикам.

Разбивка убытков и расходов на урегулирование убытков

Страховые компании создают резерв для покрытия убытков и расходов на урегулирование убытков. Это как фонд на черный день страховой компании. Резервы основаны на оценке убытков, с которыми страховщик может столкнуться в течение определенного периода времени, а это означает, что резервы могут быть достаточными или недостаточными для покрытия его обязательств. Оценка суммы резервов требует актуарных прогнозов, основанных на типах принятых полисов. Страховщики преследуют несколько целей при обработке претензии: убедиться, что они соблюдают договорные льготы, изложенные в полисах, которые они гарантируют, ограничить распространенность и влияние мошеннических претензий и получить прибыль от получаемых премий.

Расходы, связанные с конкретным требованием, считаются «распределенными», также известными как распределенные расходы на урегулирование убытков (ALA), в то время как резервы, не связанные с требованием, называются нераспределенными расходами на урегулирование убытков (ULAE). Распределенные расходы на урегулирование убытков возникают, когда страховая компания платит следователю за рассмотрение требований, предъявленных по конкретному полису. Например, от водителя с полисом автомобильного страхования может потребоваться доставить поврежденный автомобиль в авторизованный сторонний магазин, чтобы механик мог оценить ущерб. В случае проверки транспортного средства третьей стороной расходы, связанные с наймом этого специалиста, представляют собой распределенные расходы на урегулирование убытков. Другие выделенные расходы включают стоимость получения полицейских отчетов или стоимость, необходимую для оценки того, травмирован ли травмированный водитель.

Учет убытков и расходов на корректировку убытков

В конце года страховая компания представляет свою финансовую информацию страховым регуляторам. Часть представленных отчетов включает изменение резервов на потери и расходов на урегулирование убытков в течение года. Чтобы рассчитать то, что остается, страховщик берет валовые резервы на потери и расходы на урегулирование убытков и исключает долю резервов, идущую к перестраховщикам. Оставшаяся часть называется чистыми резервами на покрытие убытков и расходами на урегулирование убытков. Затем страховщик корректирует эту цифру с учетом понесенных расходов; расходы оплачены; приобретения, отчуждения и передачи; и эффекты пересчета иностранной валюты. Эти расчеты обеспечивают чистые резервы на покрытие убытков и расходы на урегулирование убытков, которые остаются на конец года.