Tappiot ja tappio-oikaisukulut
Tappioiden ja vahingonkorvauskulujen osuus vakuutusyhtiön korvaamattomien vahinkojen varauksista sekä vahingon selvittämisestä ja oikaisusta aiheutuvista kuluista. Tappioiden ja korvausten hoitokulujen varaukset käsitellään velkoina. Tämä luku sisältää myös arviot jälleenvakuuttajille luovutettujen vakuutusten vahingoista .
Tappioiden ja tappioiden oikaisukulujen jakaminen
Vakuutusyhtiöt ovat tehneet varauksen vahinkojen ja vahingonkorvauskulujen kattamiseksi. Se on kuin vakuutusyhtiön sadepäivärahasto. Varaukset perustuvat arvioon vahingoista, joita vakuutuksenantaja voi kohdata tietyn ajanjakson aikana, mikä tarkoittaa, että varaukset voivat olla riittävät tai ne voivat jäädä kattamaan sen vastuut. Varausten määrän arvioiminen edellyttää vakuutusmatemaattisia ennusteita, jotka perustuvat tehtyihin vakuutuksiin. Vakuutusyhtiöillä on useita tavoitteita korvausvaatimuksen käsittelyssä: varmistaa, että ne noudattavat vakuutussopimuksissa määriteltyjä sopimusetuja, rajoittaa vilpillisten vahinkojen esiintyvyyttä ja vaikutusta sekä saada voittoa saamistaan vakuutusmaksuista.
Tiettyyn korvausvaateeseen liittyviä kuluja pidetään "allokoituina", jotka tunnetaan myös nimellä allokoidut vahingonkorvauskulut (ALA), kun taas varaukset, jotka eivät liity vahingonkorvauskuluihin, kutsutaan kohdentamattomiksi vahingonkorvauskuluiksi (ULAE). Kohdistetut vahingonkorvauskulut syntyvät, kun vakuutusyhtiö maksaa tutkijalle, joka tutkii tietyn vakuutuksen perusteella tehdyt korvaukset. Esimerkiksi kuljettajaa, jolla on autovakuutus, voidaan vaatia viemään vaurioitunut ajoneuvo valtuutettuun kolmannen osapuolen liikkeeseen, jotta mekaanikko voi arvioida vahingon. Kolmannen osapuolen suorittaman ajoneuvon katsauksen tapauksessa kyseisen ammattilaisen palkkaamiseen liittyvät kustannukset ovat kohdistettu vahingonkorvauskulu. Muita kohdennettuja kuluja ovat poliisiraporttien hankkimisesta aiheutuvat kustannukset tai kustannukset, jotka vaaditaan arvioimaan, onko loukkaantunut kuljettaja loukkaantunut.
Tappioiden ja tappioiden oikaisukulujen laskenta
Vuoden lopussa vakuutusyhtiö toimittaa taloudelliset tietonsa vakuutusviranomaisille. Osa toimitetuista raporteista sisältää muutoksia tappiovarauksiin ja korvausten hoitokuluihin vuoden aikana. Jäljelle jäävän määrän laskemiseksi vakuutuksenantaja ottaa vahingonkorvaus- ja vahingonkorvauskulujen bruttovaraukset ja poistaa osuuden jälleenvakuuttajien varauksista. Loppuosaa kutsutaan nettovarauksiksi tappioita ja korvausten hoitokuluja varten. Vakuutuksenantaja muuttaa tätä lukua aiheutuneiden kulujen mukaan; maksetut kulut; hankinnat, myynnit ja siirrot; ja valuuttakurssien muuntovaikutukset. Näistä laskelmista saadaan vuoden lopussa jäljellä olevat tappio- ja korvauskulujen nettovarannot.
