صندوق الدخل المجمع

ما هو صندوق الدخل المجمع؟

صندوق الدخل المجمع هو نوع من الصناديق الخيرية . صندوق الدخل المجمع هو صندوق مشترك يتألف من الهدايا التي يتم تجميعها واستثمارها معًا. يتم توزيع الدخل من الصندوق على كل من المشتركين في الصندوق والمستفيدين المحددين ، حسب حصتهم في الصندوق. إذا كنت مانحًا للصندوق ، فإنك تختار مستلمي الدخل الآخرين لتلقي مدفوعات ربع سنوية مدى الحياة. عند وفاتك ، سيتم تحويل قيمة الأصول إلى المستفيدين.

فهم صندوق الدخل المجمع

صندوق الدخل المجمع هو نوع من الصناديق الخيرية التي تحصل على اسمها من حقيقة أن موارد المساهمين يتم تجميعها لأغراض الاستثمار. لا يوجد تعاون بين الجهات المانحة. لا يتم توزيع الأموال على الأعمال الخيرية إلا بعد وفاة المتبرع.

يختلف صندوق الدخل المجمع عن دائرة العطاء لأنه يسمح للمستفيدين المعينين بتلقي توزيعات دخل منتظمة مدى الحياة. يختلف مقدار الدخل المستلم ويعتمد على أداء الاستثمارات التي يحتفظ بها الصندوق. يأخذ الصندوق في الاعتبار جداول متوسط العمر المتوقع لمصلحة الضرائب والقيمة السوقية العادلة للأصول في وقت التحويل لتحديد مبالغ توزيع الدخل.

يتيح لك صندوق الدخل المجمع القيام بثلاثة أشياء: ضمان دخل دائم ، والمطالبة بخصم ضريبي حالي ، وتقديم هدية مستقبلية للجمعيات الخيرية.

على سبيل المثال ، لنفترض أنك تمتلك سهمًا بقيمة 50000 دولار. ثم تتبرع بالمخزون لصندوق الدخل المجمع لتمويل المنح الدراسية للطلاب المحرومين في النهاية واحتفظ لنفسك بفائدة دخل مدى الحياة. في نقل المخزون إلى الصندوق ، لا تعترف بمكاسب رأس المال على القيمة المقدرة منذ الشراء الأصلي ، لذلك تتجنب ضريبة أرباح رأس المال. سوف تتلقى أيضًا خصمًا خيريًا للسنة التي تدخل فيها المجمع ، مما يخفض ضرائبك.

إعتبارات خاصة

المساهمات المقبولة في صندوق الدخل المجمع

بشكل عام ، يمكنك المساهمة بأي أصول سائلة في صندوق الدخل المجمع. تشمل الأصول شائعة الاستخدام ما يلي:

• نقدي

• مخازن

• صناديق الاستثمار

قد تسمح بعض صناديق الدخل المجمعة أيضًا بالتبرعات بأنواع أخرى من الأصول. تشمل هذه الأصول المتداولة الأقل شيوعًا ما يلي:

• بعض الأوراق المالية المقيدة أو الأسهم الخاصة

• الأصول غير النقدية مثل التأمين على الحياة

• الممتلكات الملموسة مثل الفنون الجميلة أو السيارات أو العقارات

• الأوراق المالية المعفاة من الضرائب

• بيتكوين

المزايا الضريبية لصندوق الدخل المجمع

الأصول المساهمة في الصندوق مؤهلة لخصم فوري من ضريبة الدخل. يعتمد مبلغ الخصم على القيمة السوقية العادلة للهدية ، وعمر المستفيد أو المستفيد ، ومعدل عائد الصندوق.

يتم أيضًا إزالة الأصول المساهمة في صندوق الدخل المجمع من قيمة العقار ، مما قد يساعد في الحد من تأثير الضرائب العقارية الفيدرالية المطبقة. هذا يعني أيضًا أن الأصول في صندوق الدخل المجمع تتجنب الوصايا. سيعرف المانحون بالضبط أين يذهب الرصيد المتبقي للصندوق - إلى مؤسسة خيرية مختارة أو مجموعة من المؤسسات الخيرية.

يسلط الضوء

• يوزع الدخل من الصندوق على كل من المشتركين في الصندوق والمستفيدين المحددين حسب حصتهم في الصندوق.

• صندوق الدخل المجمع هو نوع من الائتمان الخيري.

• إذا كنت مانحًا للصندوق ، فإنك تختار مستلمي الدخل الآخرين لتلقي مدفوعات ربع سنوية مدى الحياة ؛ عند وفاتك ، سيتم تحويل قيمة الأصول إلى المستفيدين.