Pooled Income Fund
Was ist ein Pooled Income Fund?
Ein Pooled Income Fund ist eine Art gemeinnütziger Trust. Ein Pooled Income Fund ist ein Investmentfonds, der aus Geschenken besteht, die gepoolt und zusammen angelegt werden. Erträge aus dem Fonds werden sowohl an die Teilnehmer des Fonds als auch an die benannten Begünstigten gemäß ihrem Anteil am Fonds ausgeschüttet. Wenn Sie ein Spender des Fonds sind, wählen Sie die anderen Einkommensempfänger aus, um lebenslang vierteljährliche Zahlungen zu erhalten. Bei Ihrem Tod geht der Wert des Vermögens auf die Begünstigten über.
Einen Pooled Income Fund verstehen
Ein Pooled Income Fund ist eine Art Wohltätigkeitsstiftung, die ihren Namen von der Tatsache erhält, dass die Ressourcen der Beitragszahler zu Investitionszwecken gepoolt werden. Es gibt keine Zusammenarbeit zwischen den Spendern. Die Mittel werden erst nach dem Tod des Spenders an wohltätige Zwecke verteilt.
Ein gepoolter Einkommensfonds unterscheidet sich von einem Spendenkreis, da er es den designierten Begünstigten ermöglicht, regelmäßige Einkommensausschüttungen auf Lebenszeit zu erhalten. Die Höhe der erhaltenen Erträge variiert und hängt von der Wertentwicklung der vom Trust gehaltenen Anlagen ab. Der Fonds berücksichtigt die IRS-Lebenserwartungstabellen und den Marktwert der Vermögenswerte zum Zeitpunkt der Übertragung, um die Höhe der Einkommensausschüttung zu bestimmen.
Mit einem gepoolten Einkommensfonds können Sie drei Dinge tun: ein dauerhaftes Einkommen sicherstellen, einen aktuellen Steuerabzug geltend machen und in Zukunft eine Spende für wohltätige Zwecke leisten.
Angenommen, Sie besitzen Aktien im Wert von 50.000 $. Dann spenden Sie die Aktien an den Pooled Income Fund, um schließlich Stipendien für benachteiligte Studenten zu finanzieren und sich ein lebenslanges Einkommen zu sichern. Bei der Übertragung der Aktien in den Fonds erkennen Sie keinen Veräußerungsgewinn auf den Wertzuwachs seit dem ursprünglichen Kauf an und vermeiden so die Kapitalertragsteuer. Sie erhalten auch einen wohltätigen Abzug für das Jahr, in dem Sie in den Pool eintreten, wodurch Ihre Steuern gesenkt werden.
Besondere Überlegungen
Akzeptable Beiträge zu einem Pooled Income Fund
Im Allgemeinen können Sie jedes liquide Vermögen in einen Pooled Income Fund einzahlen. Zu den häufig verwendeten Assets gehören:
Bargeld
Vorräte
Investmentfonds
Einige Pooled Income Funds können auch Spenden anderer Arten von Vermögenswerten zulassen. Zu diesen weniger verbreiteten kurzfristigen Vermögenswerten gehören:
Bestimmte beschränkte Wertpapiere oder Aktien in Privatbesitz
Sachwerte wie Lebensversicherungen
Sachwerte wie Kunstwerke, Autos oder Immobilien
Steuerbefreite Wertpapiere
Steuervorteile eines Pooled Income Fund
In den Fonds eingebrachte Vermögenswerte sind zum sofortigen Einkommensteuerabzug berechtigt. Die Höhe des Abzugs hängt vom Marktwert des Geschenks, dem Alter des Begünstigten oder der Begünstigten und der Rendite des Fonds ab.
Vermögenswerte, die in einen Pooled Income Fund eingebracht werden, werden ebenfalls vom Wert des Nachlasses abgezogen, was dazu beitragen könnte, die Auswirkungen der anwendbaren bundesstaatlichen Nachlasssteuern zu begrenzen. Dies bedeutet auch, dass Vermögenswerte in einem Pooled Income Fund ein Nachlassverfahren vermeiden. Spender wissen genau, wohin der Restbetrag des Fonds fließt – an eine ausgewählte Wohltätigkeitsorganisation oder eine Gruppe von Wohltätigkeitsorganisationen.
Höhepunkte
Erträge aus dem Fonds werden sowohl an die Teilnehmer des Fonds als auch an die benannten Begünstigten gemäß ihrem Anteil am Fonds ausgeschüttet.
Ein Pooled Income Fund ist eine Art gemeinnütziger Trust.
Wenn Sie Spender des Fonds sind, wählen Sie die anderen Einkommensempfänger aus, die lebenslang vierteljährliche Zahlungen erhalten; bei Ihrem Tod geht der Wert des Vermögens auf die Begünstigten über.
