Sameiginlegur tekjusjóður
Hvað er sameiginlegur tekjusjóður?
Sameiginlegur tekjusjóður er tegund góðgerðarsjóðs. Sameiginlegur tekjusjóður er verðbréfasjóður sem samanstendur af gjöfum sem eru settar saman og fjárfestar saman. Tekjum úr sjóðnum er úthlutað bæði til þátttakenda sjóðsins og nafngreindra bótaþega eftir hlutdeild þeirra í sjóðnum. Ef þú ert gjafi sjóðsins velur þú aðra tekjuþega til að fá ársfjórðungslegar greiðslur ævilangt. Við andlát þitt verður verðmæti eignanna flutt til bótaþega.
Skilningur á sameiginlegum tekjusjóði
Sameiginlegur tekjusjóður er tegund góðgerðarsjóðs sem dregur nafn sitt af því að auðlindir framlagsaðila eru sameinaðar í fjárfestingarskyni. Engin samvinna er á milli gjafa. Fjármunum er ekki dreift til góðgerðarmála fyrr en eftir að gefandinn er látinn.
Sameiginlegur tekjusjóður er frábrugðinn gjafahring vegna þess að hann gerir tilnefndum bótaþegum kleift að fá reglulega tekjuúthlutun ævilangt. Fjárhæð tekna sem berast er breytileg og fer eftir frammistöðu fjárfestinganna sem sjóðurinn hefur. Sjóðurinn tekur mið af töflum um lífslíkur IRS og gangverðs markaðsvirðis eignanna við yfirfærslu til að ákvarða tekjudreifingarfjárhæðir.
Sameiginlegur tekjusjóður gerir þér kleift að gera þrennt: tryggja ævarandi tekjur, krefjast núverandi skattaafsláttar og gefa framtíðargjöf til góðgerðarmála.
Segjum til dæmis að þú eigir hlutabréf að verðmæti $50.000. Síðan gefur þú hlutabréfin í sameiginlega tekjusjóðinn til að fjármagna námsstyrki fyrir fátæka námsmenn og áskilja þér tekjuvexti ævilangt. Við flutning hlutabréfa til sjóðsins viðurkennir þú ekki söluhagnað á hækkuðu virði frá upphaflegu kaupunum, svo þú forðast fjármagnstekjuskattinn. Þú færð líka góðgerðarfrádrátt fyrir árið sem þú ferð í sundlaugina, sem lækkar skatta þína.
Sérstök atriði
Ásættanleg framlög í samsettan tekjusjóð
Almennt er hægt að leggja hvaða lausafé sem er í sameiginlegan tekjusjóð. Algengar eignir eru meðal annars:
Reiðufé
Hlutabréf
Sameiginlegir sjóðir
Sumir tekjusjóðir geta einnig leyft framlög annarra tegunda eigna. Þessar sjaldgæfari veltufjármunir innihalda:
Tiltekin verðbréf með takmörkunum eða hlutabréf í einkaeigu
Noncash eignir eins og líftryggingar
Áþreifanleg eign eins og myndlist, bifreiðar eða fasteignir
Skattfrjáls verðbréf
Skattafríðindi samlagstekjusjóðs
Eignir sem lagðar eru til sjóðsins eiga rétt á tekjuskattsfrádrætti strax. Fjárhæð frádráttarins fer eftir gangvirði gjafar, aldri rétthafa eða rétthafa og ávöxtunarkröfu sjóðsins.
Eignir sem lagðar eru til tekjustofnasjóðs eru einnig fjarlægðar úr verðmæti búsins, sem gæti hjálpað til við að takmarka áhrif gildandi alríkisskatta. Þetta þýðir líka að eignir í samsettum tekjusjóði forðast skilorð. Gefendur munu vita nákvæmlega hvert eftirstöðvar sjóðsins fara - til valinna góðgerðarmála eða góðgerðarsamtaka.
Hápunktar
Tekjum úr sjóðnum er úthlutað bæði til þátttakenda sjóðsins og nafngreindra bótaþega, eftir hlutdeild þeirra í sjóðnum.
Sameiginlegur tekjusjóður er tegund góðgerðarsjóðs.
Ef þú ert gjafi sjóðsins velur þú aðra tekjuþega til að fá ársfjórðungslegar greiðslur ævilangt; við andlát þitt verður verðmæti eignanna flutt til bótaþega.
