Fundusz łącznych dochodów
Co to jest fundusz połączonych dochodów?
Fundusz wspólnego dochodu jest rodzajem funduszu powierniczego. Fundusz połączonych dochodów to fundusz wzajemny składający się z prezentów, które są gromadzone i wspólnie inwestowane. Dochód z funduszu jest rozdzielany zarówno na uczestników funduszu, jak i na imiennych beneficjentów, zgodnie z ich udziałem w funduszu. Jeśli jesteś darczyńcą funduszu, wybierasz innych odbiorców dochodu, którzy będą otrzymywać kwartalne wypłaty dożywotnio. Po Twojej śmierci wartość majątku zostanie przekazana beneficjentom.
Zrozumienie funduszu połączonych dochodów
Fundusz połączonych dochodów jest rodzajem funduszu charytatywnego, którego nazwa pochodzi od faktu, że zasoby wpłacających są gromadzone w celach inwestycyjnych. Nie ma współpracy między darczyńcami. Fundusze są przekazywane na cele charytatywne dopiero po śmierci darczyńcy.
Fundusz połączonych dochodów różni się od koła datków, ponieważ umożliwia wyznaczonym beneficjentom otrzymywanie regularnych wypłat dochodów przez całe życie. Wysokość otrzymywanego dochodu jest zróżnicowana i zależy od wyników inwestycji posiadanych przez trust. Fundusz uwzględnia tabele oczekiwanej długości życia IRS oraz godziwą wartość rynkową aktywów w momencie przeniesienia, aby określić kwoty podziału dochodu.
Fundusz wspólnego dochodu pozwala na trzy rzeczy: zapewnienie wieczystego dochodu, odliczenie bieżącego podatku i przekazanie daru na cele charytatywne w przyszłości.
Załóżmy na przykład, że posiadasz akcje o wartości 50 000 USD. Następnie przekazujesz akcje na wspólny fundusz dochodów, aby ostatecznie sfinansować stypendia dla uczniów znajdujących się w trudnej sytuacji i zarezerwować dla siebie odsetki od dochodu na całe życie. Przy przekazywaniu akcji do funduszu nie rozpoznajesz zysku kapitałowego na docenionej wartości od momentu pierwotnego zakupu, dzięki czemu unikasz podatku od zysków kapitałowych. Otrzymasz również odpis na cele charytatywne za rok, w którym wejdziesz do puli, obniżając Twoje podatki.
Uwagi specjalne
Dopuszczalne wpłaty do funduszu zbiorczego dochodu
Ogólnie rzecz biorąc, możesz wnieść dowolne aktywa płynne do wspólnego funduszu dochodów. Powszechnie używane zasoby obejmują:
- Gotówka
-Dyby
- Fundusze inwestycyjne
Niektóre fundusze połączonego dochodu mogą również zezwalać na darowizny innych rodzajów aktywów. Te mniej popularne aktywa obrotowe obejmują:
Niektóre ograniczone papiery wartościowe lub akcje prywatne
Aktywa niepieniężne, takie jak ubezpieczenie na życie
Własności materialne, takie jak dzieła sztuki, samochody lub nieruchomości
Papiery wartościowe zwolnione z podatku
Korzyści podatkowe z funduszu zbiorczego dochodu
Aktywa wniesione do funduszu kwalifikują się do natychmiastowego odliczenia od podatku dochodowego. Wysokość potrącenia zależy od godziwej wartości rynkowej prezentu, wieku beneficjenta lub beneficjentów oraz stopy zwrotu funduszu.
Aktywa wnoszone do wspólnego funduszu dochodów są również usuwane z wartości majątku, co może pomóc ograniczyć skutki obowiązujących federalnych podatków od nieruchomości. Oznacza to również, że aktywa w funduszu połączonych dochodów unikają spadku. Darczyńcy będą dokładnie wiedzieć, gdzie trafia pozostałe saldo funduszu – do wybranej organizacji charytatywnej lub grupy organizacji charytatywnych.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Dochód z funduszu jest rozdzielany zarówno na uczestników funduszu, jak i wskazanych beneficjentów, zgodnie z ich udziałem w funduszu.
Fundusz wspólnego dochodu jest rodzajem funduszu powierniczego.
Jeśli jesteś darczyńcą funduszu, wybierasz innych odbiorców dochodu, którzy będą otrzymywać kwartalne płatności dożywotnie; po Twojej śmierci wartość majątku zostanie przekazana beneficjentom.
