Samlet inntektsfond
Hva er et samlet inntektsfond?
Et samlet inntektsfond er en type veldedig fond. Et samlet inntektsfond er et aksjefond som består av gaver som samles og investeres sammen. Inntekter fra fondet fordeles til både fondets deltakere og navngitte mottakere, etter deres andel av fondet. Hvis du er giver til fondet, velger du at de andre inntektsmottakerne skal motta kvartalsvise utbetalinger livet ut. Ved din død vil verdien av eiendelene bli overført til mottakerne.
ForstĂĄ et samlet inntektsfond
Et samlet inntektsfond er en type veldedige fond som har fått navnet sitt fra det faktum at bidragsyternes ressurser samles for investeringsformål. Det er ikke noe samarbeid mellom givere. Midlene deles ikke ut til veldedige formål før etter at giveren er død.
Et samlet inntektsfond skiller seg fra en gisirkel fordi det lar de utpekte mottakerne motta regelmessige inntektsfordelinger for livet. Mengden inntekt som mottas varierer og avhenger av ytelsen til investeringene som trusten har. Fondet tar hensyn til IRS-levetidstabeller og den virkelige markedsverdien av eiendelene på tidspunktet for overføringen for å bestemme inntektsfordelingsbeløp.
Et samlet inntektsfond lar deg gjøre tre ting: sikre en evig inntekt, kreve gjeldende skattefradrag og gi en fremtidig gave til veldedighet.
La oss for eksempel si at du eier aksjer med en verdi på $50 000. Deretter donerer du aksjen til det samlede inntektsfondet for til slutt å finansiere stipender for underprivilegerte studenter og reservere til deg selv en inntektsrente for livet. Ved overføring av aksjer til fondet anerkjenner du ikke en kapitalgevinst på den verdsatte verdien siden det opprinnelige kjøpet, slik at du unngår gevinstskatten. Du vil også motta et veldedig fradrag for året du går inn i bassenget, noe som reduserer skatten.
Spesielle hensyn
Akseptable bidrag til et samlet inntektsfond
Vanligvis kan du bidra med enhver likvid eiendel til et samlet inntektsfond. Vanlige eiendeler inkluderer:
Penger
Aksjer
Aksjefond
Noen samlede inntektsfond kan også tillate donasjoner av andre typer eiendeler. Disse mindre vanlige omløpsmidlene inkluderer:
Enkelte begrensede verdipapirer eller privateide aksjer
Ikke-kontante eiendeler som livsforsikring
Materiell eiendom som kunst, biler eller eiendom
Skattefrie verdipapirer
Skattefordeler for et samlet inntektsfond
Eiendeler tilført fondet kvalifiserer for umiddelbar skattefradrag. Størrelsen på fradraget avhenger av gavens virkelige markedsverdi, mottakerens eller mottakernes alder og fondets avkastning.
Eiendeler bidratt til et samlet inntektsfond fjernes også fra verdien av boet, noe som kan bidra til å begrense effekten av gjeldende føderale eiendomsskatter. Dette betyr også at eiendeler i et samlet inntektsfond unngår skifte. Givere vil vite nøyaktig hvor fondets gjenværende saldo går – til en utvalgt veldedighet eller et sett med veldedige organisasjoner.
##Høydepunkter
– Inntekter fra fondet fordeles til både fondets deltakere og navngitte mottakere, etter deres andel av fondet.
– Et samlet inntektsfond er en type veldedige fond.
– Hvis du er giver til fondet, velger du at de andre inntektsmottakerne skal motta kvartalsvise utbetalinger livet ut; ved din død vil verdien av eiendelene bli overført til mottakerne.
