Kumpulan Wang Pendapatan

Apakah Dana Pendapatan Terkumpul?

Dana pendapatan terkumpul ialah sejenis amanah amal. Dana pendapatan terkumpul ialah dana bersama yang terdiri daripada hadiah yang dikumpulkan dan dilaburkan bersama. Pendapatan daripada dana diagihkan kepada kedua-dua peserta dana dan penerima dinamakan, mengikut bahagian dana mereka. Jika anda adalah penderma kepada dana, anda memilih penerima pendapatan lain untuk menerima bayaran suku tahunan seumur hidup. Selepas kematian anda, nilai aset akan dipindahkan kepada benefisiari.

Memahami Dana Pendapatan Terkumpul

Dana pendapatan terkumpul ialah sejenis amanah amal yang mendapat namanya daripada fakta bahawa sumber pencarum dikumpulkan untuk tujuan pelaburan. Tiada kerjasama di kalangan penderma. Dana itu tidak diagihkan kepada badan kebajikan sehingga selepas penderma meninggal dunia.

Dana pendapatan terkumpul berbeza daripada kalangan pemberi kerana ia membenarkan penerima yang ditetapkan menerima pengagihan pendapatan tetap seumur hidup. Jumlah pendapatan yang diterima berbeza-beza dan bergantung kepada prestasi pelaburan yang dipegang oleh amanah. Dana ini mengambil kira jadual jangka hayat IRS dan nilai pasaran saksama aset pada masa pemindahan untuk menentukan jumlah pengagihan pendapatan.

Dana pendapatan terkumpul membolehkan anda melakukan tiga perkara: memastikan pendapatan kekal, menuntut potongan cukai semasa dan membuat hadiah masa depan untuk badan amal.

Sebagai contoh, katakan anda memiliki saham dengan nilai $50,000. Kemudian anda menderma saham itu kepada dana pendapatan terkumpul untuk akhirnya membiayai biasiswa untuk pelajar yang kurang bernasib baik dan menyimpan untuk diri anda faedah pendapatan seumur hidup. Dalam pemindahan saham kepada dana, anda tidak mengiktiraf keuntungan modal pada nilai yang dihargai sejak pembelian asal, jadi anda mengelakkan cukai keuntungan modal. Anda juga akan menerima potongan amal untuk tahun anda memasuki kolam, mengurangkan cukai anda.

Pertimbangan Khas

Caruman Boleh Diterima kepada Dana Pendapatan Terkumpul

Secara amnya, anda boleh menyumbang sebarang aset cair kepada dana pendapatan terkumpul. Aset yang biasa digunakan termasuk:

• Wang tunai

-Stok

• Dana bersama

Sesetengah dana pendapatan terkumpul juga mungkin membenarkan pendermaan jenis aset lain. Aset semasa yang kurang biasa ini termasuk:

• Sekuriti terhad tertentu atau saham milik persendirian

• Aset bukan tunai seperti insurans hayat

• Harta ketara seperti seni halus, kereta atau hartanah

• Sekuriti dikecualikan cukai

• bitcoin

Manfaat Cukai Dana Pendapatan Terkumpul

Aset yang disumbangkan kepada dana layak mendapat potongan cukai pendapatan serta-merta. Amaun potongan bergantung pada nilai pasaran saksama hadiah, umur benefisiari atau benefisiari, dan kadar pulangan dana.

Aset yang disumbangkan kepada dana pendapatan terkumpul juga dialih keluar daripada nilai harta pusaka, yang boleh membantu mengehadkan kesan cukai harta pusaka persekutuan yang berkenaan. Ini juga bermakna bahawa aset dalam dana pendapatan terkumpul mengelakkan probet. Penderma akan mengetahui dengan tepat ke mana baki dana pergi—ke badan amal terpilih atau kumpulan amal.

##Sorotan

• Pendapatan daripada dana diagihkan kepada kedua-dua peserta dana dan penerima dinamakan, mengikut bahagian dana mereka.

• Dana pendapatan terkumpul ialah sejenis amanah amal.

• Jika anda adalah penderma kepada dana, anda memilih penerima pendapatan lain untuk menerima bayaran suku tahunan seumur hidup; selepas kematian anda, nilai aset akan dipindahkan kepada benefisiari.