Poolad inkomstfond

Vad är en poolad inkomstfond?

En samlad inkomstfond är en typ av välgörenhetsfond. En samlad inkomstfond är en värdepappersfond som består av gåvor som slås samman och investeras tillsammans. Intäkter från fonden fördelas till både fondens deltagare och namngivna förmånstagare, efter deras andel av fonden. Om du är givare till fonden väljer du att de övriga inkomsttagarna ska få kvartalsvisa utbetalningar livet ut. Vid din död kommer värdet av tillgångarna att överföras till förmånstagarna.

Förstå en poolad inkomstfond

En samlad inkomstfond är en typ av välgörenhetsfond som har fått sitt namn från det faktum att bidragsgivares resurser slås samman för investeringsändamål. Det finns inget samarbete mellan givare. Medlen delas inte ut till välgörenhet förrän efter att givaren avlidit.

En samlad inkomstfond skiljer sig från en givande cirkel eftersom den tillåter de utsedda förmånstagarna att få regelbundna inkomstfördelningar för livet. Mängden inkomster som erhålls varierar och beror på resultatet av de investeringar som fonden innehar. Fonden tar hänsyn till IRS-livslängdstabeller och tillgångarnas verkliga marknadsvärde vid tidpunkten för överföringen för att fastställa inkomstfördelningsbeloppen.

En samlad inkomstfond låter dig göra tre saker: säkerställa en evig inkomst, kräva ett aktuellt skatteavdrag och ge en framtida gåva till välgörenhet.

Säg till exempel att du äger aktier med ett värde av 50 000 USD. Sedan skänker du beståndet till den samlade inkomstfonden för att så småningom finansiera stipendier för underprivilegierade studenter och reservera för dig själv en inkomstränta för livet. Vid överföring av aktier till fonden känner du inte igen en kapitalvinst på det uppskattade värdet sedan det ursprungliga köpet, så du slipper kapitalvinstskatten. Du kommer också att få ett välgörande avdrag för det år du går in i poolen, vilket sänker dina skatter.

Särskilda överväganden

Godtagbara bidrag till en poolad inkomstfond

I allmänhet kan du bidra med vilken likvid tillgång som helst till en poolad inkomstfond. Vanligt använda tillgångar inkluderar:

• Kontanter

• Lager

• Fonder

Vissa samlade inkomstfonder kan också tillåta donationer av andra typer av tillgångar. Dessa mindre vanliga omsättningstillgångar inkluderar:

• Vissa bundna värdepapper eller privata aktier

• Icke kontanta tillgångar som livförsäkring

• Materiell egendom som konst, bilar eller fastigheter

• Skattebefriade värdepapper

• Bitcoin

Skatteförmåner för en poolad inkomstfond

Tillgångar som tillförts fonden berättigar till ett omedelbart inkomstskatteavdrag. Storleken på avdraget beror på gåvans verkliga marknadsvärde, förmånstagarens eller förmånstagarnas ålder och fondens avkastning.

Tillgångar som bidrags till en poolad inkomstfond tas också bort från värdet på egendomen, vilket kan bidra till att begränsa effekten av tillämpliga federala fastighetsskatter. Detta innebär också att tillgångar i en samlad inkomstfond slipper bouppteckning. Givarna kommer att veta exakt vart fondens återstående saldo går – till en utvald välgörenhetsorganisation eller en uppsättning välgörenhetsorganisationer.

Höjdpunkter

• Intäkter från fonden fördelas till både fondens deltagare och namngivna förmånstagare, efter deras andel av fonden.

– En samlad inkomstfond är en typ av välgörenhetsfond.

– Om du är givare till fonden väljer du att de andra inkomsttagarna ska få kvartalsvisa utbetalningar livet ut; vid din död kommer värdet av tillgångarna att överföras till förmånstagarna.