سعر الشراء

ما هو سعر الشراء؟

سعر الشراء هو السعر الذي يدفعه المستثمر مقابل استثمار ، ويصبح السعر أساس تكلفة المستثمر لحساب الربح أو الخسارة عند بيع الاستثمار. يتضمن سعر الشراء أي عمولة أو رسوم مبيعات مدفوعة للاستثمار ، ويتم استخدام متوسط التكلفة المرجح لعمليات شراء متعددة لنفس الورقة المالية.

فهم سعر الشراء

لنفترض ، على سبيل المثال ، أن المستثمر يشتري 100 سهم من أسهم Ford العادية في ثلاثة تواريخ مختلفة على مدى فترة خمس سنوات ، بما في ذلك 100 سهم تم شراؤها بسعر السوق 40 دولارًا و 60 دولارًا و 80 دولارًا للسهم الواحد. لتحديد أساس التكلفة للمشتريات ، يحتاج المستثمر إلى حساب متوسط التكلفة المرجح ، وهو المبلغ الإجمالي بالدولار للمشتريات مقسومًا على عدد الأسهم المشتراة.

عند 100 سهم لكل سهم ، تبلغ قيمة مشتريات أسهم فورد بالدولار 4000 دولار ، 6000 دولار ، 8000 دولار ، أو ما مجموعه 18000 دولار ، ويقسم إجمالي الشراء على 300 سهم لتساوي 60 دولارًا لكل سهم. إذا أضاف المستثمر إلى مركز السهم ، يمكنه حساب متوسط سعر مرجح جديد عن طريق إضافة المبلغ بالدولار للمشتريات الجديدة والأسهم الإضافية إلى الحساب.

يمكن أيضًا تعديل الصيغة لمبيعات الأسهم إذا قام المستثمر ببيع جزء فقط من المقتنيات. مع إضافة تكاليف العمولة ، قد يقارب متوسط التكلفة المرجح للمستثمر 62 دولارًا للسهم.

الاختلافات بين المكاسب المحققة وغير المحققة

يستخدم المستثمرون سعر شراء الاستثمار لحساب المكاسب أو الخسائر المحققة للأغراض الضريبية ، ويقومون بالإبلاغ عن هذا النشاط في الجدول D من نموذج IRS 1040. يقوم المستثمر بالإبلاغ عن ربح محقق إذا قام ببيع بعض أو كل ممتلكاتهم الاستثمارية. إذا لم يبيعوا أي أوراق مالية ، فإن المستثمر لديه ربح أو خسارة غير محققة ، والتي لم يتم الإبلاغ عنها لأغراض ضريبية.

افترض ، على سبيل المثال ، أن المستثمر يبيع 100 سهم من أسهم Ford بسعر بيع 80 دولارًا لكل سهم ويستخدم متوسط التكلفة المرجح 62 دولارًا لحساب ربح محقق قدره 18 دولارًا لكل سهم. يُبلغ المستثمر عن عدد الأسهم ، جنبًا إلى جنب مع متوسط التكلفة المرجح وسعر البيع للسهم ، في الجدول د. إجمالي المكاسب المحققة البالغة 1800 دولار أمريكي طويلة الأجل لأن المستثمر احتفظ بالأسهم لأكثر من عام واحد. يتم تعويض مكاسب رأس المال طويلة الأجل البالغة 1800 دولار أمريكي بأي خسائر رأسمالية ، ويكون صافي الربح خاضعًا للضريبة باستخدام معدلات ضريبة أرباح رأس المال .