Preço de compra

Qual é o preço de compra?

O preço de compra é o preço que um investidor paga por um investimento, e o preço torna-se a base de custo do investidor para calcular o ganho ou perda ao vender o investimento. O preço de compra inclui quaisquer comissões ou encargos de venda pagos pelo investimento, e o custo médio ponderado é usado para várias compras do mesmo título.

Entendendo o preço de compra

Suponha, por exemplo, que um investidor compre 100 ações ordinárias da Ford em três datas diferentes ao longo de um período de cinco anos, incluindo 100 ações compradas a um preço de mercado de $ 40, $ 60 e $ 80 por ação. Para determinar a base de custo das compras, o investidor precisa calcular o custo médio ponderado, que é o valor total em dólares das compras dividido pelo número de ações compradas.

Com 100 ações cada, os valores em dólares das compras de ações da Ford são $ 4.000, $ 6.000 e $ 8.000, ou um total de $ 18.000, e o total da compra é dividido por 300 ações para igualar $ 60 por ação. Se o investidor adicionar à posição das ações, ele poderá calcular um novo preço médio ponderado adicionando o valor em dólares das novas compras e as ações adicionais ao cálculo.

A fórmula também pode ser ajustada para vendas de ações se o investidor vender apenas uma parte das participações. Com os custos de comissão adicionados, o custo médio ponderado do investidor pode se aproximar de US$ 62 por ação.

As diferenças entre ganhos realizados e não realizados

Os investidores usam o preço de compra de um investimento para calcular os ganhos ou perdas realizados para fins fiscais e relatam essa atividade no Anexo D do formulário 1040 do IRS. Um investidor relata um ganho realizado se vender parte ou todas as suas participações de investimento. Se não venderem títulos, o investidor tem um ganho ou perda não realizado, que não é reportado para fins fiscais.

Suponha, por exemplo, que um investidor venda 100 ações da Ford a um preço de venda de $ 80 por ação e use o custo médio ponderado de $ 62 para calcular um ganho realizado de $ 18 por ação. O investidor informa o número de ações, juntamente com o custo médio ponderado e o preço de venda por ação, no Anexo D. O ganho total realizado de $ 1.800 é de longo prazo porque o investidor manteve as ações por mais de um ano. O ganho de capital de longo prazo de $ 1.800 é compensado por quaisquer perdas de capital, e o ganho líquido é tributável usando as taxas de imposto sobre ganhos de capital.