Købspris

Hvad er købsprisen?

Købsprisen er den pris en investor betaler for en investering, og prisen bliver investors omkostningsgrundlag for beregning af gevinst eller tab ved salg af investeringen. Købsprisen inkluderer eventuel kommission eller salgsgebyrer, der er betalt for investeringen, og den vejede gennemsnitlige pris bruges til flere køb af det samme værdipapir.

Forstå købsprisen

Antag for eksempel, at en investor køber 100 aktier i Fords almindelige aktier på tre forskellige datoer over en femårig periode, herunder 100 aktier købt til en markedspris på $40, $60 og $80 pr. aktie. For at bestemme omkostningsgrundlaget for indkøbene skal investoren beregne den vægtede gennemsnitlige omkostning, som er det samlede beløb i dollar for indkøbene divideret med antallet af købte aktier.

Ved 100 aktier hver er USD-beløbene for Ford-aktiekøb 4.000 USD, 6.000 USD og 8.000 USD eller i alt 18.000 USD, og det samlede køb divideres med 300 aktier til 60 USD pr. aktie. Hvis investoren tilføjer aktiepositionen, kan de beregne en ny vægtet gennemsnitspris ved at tilføje dollarbeløbet for de nye køb og de yderligere aktier til beregningen.

Formlen kan også justeres for aktiesalg, hvis investoren kun sælger en del af beholdningen. Med kommissionsomkostninger tilføjet, kan investorens vægtede gennemsnitlige omkostninger være cirka $62 pr. aktie.

Forskellene mellem realiserede og urealiserede gevinster

Investorer bruger købsprisen på en investering til at beregne realiserede gevinster eller tab til skattemæssige formål, og de rapporterer denne aktivitet på skema D i IRS formular 1040. En investor rapporterer en realiseret gevinst, hvis de sælger nogle af eller alle deres investeringsbeholdninger. Hvis de ikke sælger værdipapirer, har investoren en urealiseret gevinst eller tab, som ikke indberettes skattemæssigt.

Antag for eksempel, at en investor sælger 100 aktier i Ford-aktier til en salgspris på 80 USD pr. aktie og bruger den vejede gennemsnitlige pris på 62 USD til at beregne en realiseret gevinst på 18 USD pr. aktie. Investoren rapporterer antallet af aktier sammen med den vægtede gennemsnitlige pris og salgsprisen pr. aktie på skema D. Den samlede realiserede gevinst på $1.800 er langsigtet, fordi investoren har haft aktierne i over et år. Den langsigtede kapitalgevinst på $1.800 opvejes af eventuelle kurstab, og nettogevinsten er skattepligtig ved brug af kapitalgevinstskattesatser.