Kaupverð

Hvað er kaupverðið?

Kaupverðið er það verð sem fjárfestir greiðir fyrir fjárfestingu og verðið verður kostnaðargrundvöllur fjárfestis við útreikning á hagnaði eða tapi við sölu fjárfestingarinnar. Kaupverðið inniheldur þóknun eða sölugjöld sem greidd eru fyrir fjárfestinguna og veginn meðalkostnaður er notaður við mörg kaup á sama verðbréfinu.

Skilningur á kaupverði

Gerum til dæmis ráð fyrir að fjárfestir kaupi 100 hluti af Ford almennum hlutabréfum á þremur mismunandi dögum á fimm ára tímabili, þar á meðal 100 hluti sem keyptir eru á markaðsverði $40, $60 og $80 á hlut. Til að ákvarða kostnaðargrundvöll kaupanna þarf fjárfestirinn að reikna út veginn meðalkostnað, sem er heildarfjárhæð kaupanna í dollara deilt með fjölda keyptra hluta.

Á 100 hlutum hvor, eru dollararupphæðir Ford hlutabréfakaupa $ 4.000, $ 6.000 og $ 8.000, eða samtals $ 18.000, og heildarkaupum er deilt með 300 hlutum sem jafngildir $ 60 á hlut. Ef fjárfestirinn bætir við hlutabréfastöðuna geta þeir reiknað út nýtt vegið meðalverð með því að bæta dollaraupphæð nýju kaupanna og viðbótarhlutunum við útreikninginn.

Einnig er hægt að aðlaga formúluna fyrir hlutabréfasölu ef fjárfestirinn selur aðeins hluta af eigninni. Með þóknunarkostnaði bætt við gæti veginn meðalkostnaður fjárfestis verið um það bil $62 á hlut.

Munurinn á innleystum og óinnleystum hagnaði

Fjárfestar nota kaupverð fjárfestingar til að reikna út innleyst hagnað eða tap í skattalegum tilgangi og þeir tilkynna um þá starfsemi á áætlun D á IRS eyðublaði 1040. Fjárfestir tilkynnir um innleystan hagnað ef þeir selja hluta eða alla fjárfestingareign sína. Ef þeir selja engin verðbréf hefur fjárfestirinn óinnleyst hagnað eða tap sem ekki er greint frá í skattalegum tilgangi.

Gerum til dæmis ráð fyrir að fjárfestir selji 100 hluti af Ford hlutabréfum á söluverði $80 á hlut og noti veginn meðalkostnað $62 til að reikna út innleyst hagnað upp á $18 á hlut. Fjárfestirinn greinir frá fjölda hluta, ásamt vegnum meðalkostnaði og söluverði á hlut, í áætlun D. Heildarinnleystur hagnaður upp á $1.800 er langtíma vegna þess að fjárfestirinn átti hlutabréfin í meira en eitt ár. 1.800 $ langtíma söluhagnaður er á móti sölutapi og hreinn hagnaður er skattskyldur með því að nota fjármagnstekjuskattshlutföll.