Kaufpreis
Was ist der Kaufpreis?
Der Kaufpreis ist der Preis, den ein Investor für eine Investition bezahlt, und der Preis wird zur Kostenbasis des Investors für die Berechnung des Gewinns oder Verlusts beim Verkauf der Investition. Der Kaufpreis beinhaltet alle für die Anlage gezahlten Provisionen oder Verkaufsgebühren, und die gewichteten Durchschnittskosten werden für mehrere Käufe desselben Wertpapiers verwendet.
Kaufpreis verstehen
Angenommen, ein Investor kauft 100 Ford-Stammaktien an drei verschiedenen Daten über einen Zeitraum von fünf Jahren, einschließlich 100 Aktien, die zu einem Marktpreis von 40, 60 und 80 US-Dollar pro Aktie gekauft werden. Um die Kostenbasis der Käufe zu bestimmen, muss der Anleger die gewichteten Durchschnittskosten berechnen, d. h. den Gesamtbetrag der Käufe in Dollar dividiert durch die Anzahl der gekauften Anteile.
Bei jeweils 100 Aktien betragen die Dollarbeträge der Ford-Aktienkäufe 4.000, 6.000 und 8.000 US-Dollar oder insgesamt 18.000 US-Dollar, und die Kaufsumme wird durch 300 Aktien geteilt, um 60 US-Dollar pro Aktie zu ergeben. Wenn der Anleger die Aktienposition erweitert, kann er einen neuen gewichteten Durchschnittspreis berechnen, indem er den Dollarbetrag der neuen Käufe und der zusätzlichen Aktien zur Berechnung hinzufügt.
Die Formel kann auch für Aktienverkäufe angepasst werden, wenn der Anleger nur einen Teil der Bestände verkauft. Wenn die Provisionskosten hinzukommen, könnten die gewichteten Durchschnittskosten des Anlegers etwa 62 US-Dollar pro Aktie betragen.
Die Unterschiede zwischen realisierten und nicht realisierten Gewinnen
Anleger verwenden den Kaufpreis einer Anlage, um realisierte Gewinne oder Verluste für Steuerzwecke zu berechnen, und melden diese Aktivität auf Schedule D des IRS-Formulars 1040. Ein Anleger meldet einen realisierten Gewinn, wenn er einen Teil oder alle seine Anlagebestände verkauft. Wenn sie keine Wertpapiere verkaufen, hat der Anleger einen nicht realisierten Gewinn oder Verlust, der für Steuerzwecke nicht ausgewiesen wird.
Angenommen, ein Investor verkauft 100 Ford-Aktien zu einem Verkaufspreis von 80 $ pro Aktie und verwendet die gewichteten Durchschnittskosten von 62 $, um einen realisierten Gewinn von 18 $ pro Aktie zu berechnen. Der Investor gibt die Anzahl der Aktien zusammen mit den gewichteten Durchschnittskosten und dem Verkaufspreis pro Aktie in Anhang D an. Der realisierte Gesamtgewinn von 1.800 $ ist langfristig, da der Investor die Aktien über ein Jahr lang hielt. Der langfristige Kapitalgewinn von 1.800 $ wird durch etwaige Kapitalverluste ausgeglichen, und der Nettogewinn ist mit den Steuersätzen für Kapitalgewinne zu versteuern.
