Kjøpesum

Hva er kjøpesummen?

Kjøpesummen er prisen en investor betaler for en investering, og prisen blir investors kostnadsgrunnlag for å beregne gevinst eller tap ved salg av investeringen. Kjøpesummen inkluderer eventuell provisjon eller salgsgebyrer betalt for investeringen, og den veide gjennomsnittlige kostnaden brukes for flere kjøp av samme verdipapir.

Forstå kjøpspris

Anta for eksempel at en investor kjøper 100 Ford-aksjer på tre forskjellige datoer over en femårsperiode, inkludert 100 aksjer kjøpt til en markedspris på $40, $60 og $80 per aksje. For å bestemme kostnadsgrunnlaget for kjøpene, må investoren beregne den vektede gjennomsnittskostnaden, som er den totale dollarbeløpet for kjøpene delt på antall kjøpte aksjer.

Ved 100 aksjer hver er dollarbeløpene for Ford-aksjekjøp $4000, $6000 og $8000, eller totalt $18.000, og kjøpesummen er delt på 300 aksjer til lik $60 per aksje. Hvis investoren legger til aksjeposisjonen, kan de beregne en ny vektet gjennomsnittspris ved å legge til dollarbeløpet for de nye kjøpene og tilleggsaksjene til beregningen.

Formelen kan også justeres for aksjesalg dersom investoren bare selger en del av beholdningen. Med provisjonskostnader lagt til, kan investorens vektede gjennomsnittskostnad være tilnærmet $62 per aksje.

Forskjellene mellom realiserte og urealiserte gevinster

Investorer bruker kjøpesummen på en investering til å beregne realiserte gevinster eller tap for skatteformål, og de rapporterer denne aktiviteten på Schedule D av IRS-skjema 1040. En investor rapporterer en realisert gevinst hvis de selger noen eller alle sine investeringsbeholdninger. Hvis de ikke selger verdipapirer, har investoren en urealisert gevinst eller tap, som ikke rapporteres for skatteformål.

Anta for eksempel at en investor selger 100 Ford-aksjer til en salgspris på $80 per aksje og bruker den veide gjennomsnittlige kostnaden på $62 for å beregne en realisert gevinst på $18 per aksje. Investoren rapporterer antall aksjer, sammen med den veide gjennomsnittlige kostnaden og salgsprisen per aksje, på Schedule D. Den totale realiserte gevinsten på $1 800 er langsiktig fordi investoren holdt aksjene i over ett år. Den langsiktige kapitalgevinsten på $1 800 motvirkes av eventuelle kapitaltap, og nettogevinsten er skattepliktig ved bruk av skattesatser for kapitalgevinster.