Köp pris

Vad är inköpspriset?

Köpeskillingen är det pris en investerare betalar för en investering, och priset blir investerarens kostnadsunderlag för att beräkna vinst eller förlust vid försäljning av investeringen. Köpeskillingen inkluderar eventuell provision eller försäljningsavgift som betalats för investeringen, och den vägda genomsnittliga kostnaden används för flera köp av samma värdepapper.

Förstå inköpspriset

Anta till exempel att en investerare köper 100 aktier i Fords stamaktier på tre olika datum under en femårsperiod, inklusive 100 aktier köpta till ett marknadspris på 40 USD, 60 USD och 80 USD per aktie. För att bestämma kostnadsgrunden för köpen måste investeraren beräkna den vägda genomsnittliga kostnaden, som är det totala dollarbeloppet för köpen dividerat med antalet köpta aktier.

Vid 100 aktier vardera är beloppen för Ford-aktieköp 4 000 USD, 6 000 USD och 8 000 USD, eller totalt 18 000 USD, och köpsumman divideras med 300 aktier till 60 USD per aktie. Om investeraren lägger till aktiepositionen kan de beräkna ett nytt vägt genomsnittspris genom att lägga till dollarbeloppet för de nya köpen och de ytterligare aktierna i beräkningen.

Formeln kan också justeras för aktieförsäljning om investeraren bara säljer en del av innehavet. Med provisionskostnader tillagda kan investerarens vägda genomsnittliga kostnad uppgå till ungefär 62 USD per aktie.

Skillnaderna mellan realiserade och orealiserade vinster

Investerare använder köpeskillingen för en investering för att beräkna realiserade vinster eller förluster för skatteändamål, och de rapporterar den aktiviteten på schema D i IRS blankett 1040. En investerare rapporterar en realiserad vinst om de säljer en del av eller alla sina investeringsinnehav. Om de inte säljer några värdepapper har investeraren en orealiserad vinst eller förlust som inte redovisas för skatteändamål.

Anta till exempel att en investerare säljer 100 aktier av Ford-aktier till ett försäljningspris av 80 USD per aktie och använder den vägda genomsnittliga kostnaden på 62 USD för att beräkna en realiserad vinst på 18 USD per aktie. Investeraren rapporterar antalet aktier, tillsammans med den vägda genomsnittliga kostnaden och försäljningspriset per aktie, i schema D. Den totala realiserade vinsten på 1 800 USD är långsiktig eftersom investeraren hade aktierna i över ett år. Den långsiktiga realisationsvinsten på $1 800 kompenseras av eventuella kapitalförluster, och nettovinsten är beskattningsbar med hjälp av kapitalvinstskattesatser.