Cena zakupu
Jaka jest cena zakupu?
Cena zakupu to cena, jak膮 inwestor p艂aci za inwestycj臋, a cena staje si臋 podstaw膮 kosztu inwestora do obliczenia zysku lub straty przy sprzeda偶y inwestycji. Cena zakupu obejmuje wszelkie prowizje lub op艂aty za sprzeda偶 zap艂acone za inwestycj臋, a 艣redni wa偶ony koszt jest stosowany przy wielokrotnych zakupach tego samego papieru warto艣ciowego.
Zrozumienie ceny zakupu
Za艂贸偶my na przyk艂ad, 偶e inwestor kupuje 100 akcji zwyk艂ych Forda w trzech r贸偶nych terminach w okresie pi臋ciu lat, w tym 100 akcji po cenie rynkowej 40, 60 i 80 USD za akcj臋. Aby okre艣li膰 podstaw臋 kosztow膮 zakup贸w, inwestor musi obliczy膰 艣redni wa偶ony koszt, kt贸ry jest ca艂kowit膮 kwot膮 zakup贸w w dolarach podzielon膮 przez liczb臋 zakupionych akcji.
Przy 100 akcjach ka偶da kwota zakupu akcji Forda wynosi 4000, 6000 USD i 8000 USD, czyli 艂膮cznie 18 000 USD, a suma zakupu jest podzielona przez 300 akcji, aby r贸wna膰 si臋 60 USD za akcj臋. Je艣li inwestor doda do pozycji na gie艂dzie, mo偶e obliczy膰 now膮 艣redni膮 wa偶on膮 cen臋, dodaj膮c do oblicze艅 kwot臋 nowych zakup贸w i dodatkowych akcji w dolarach.
Formu艂a mo偶e by膰 r贸wnie偶 dostosowana do sprzeda偶y akcji, je艣li inwestor sprzedaje tylko cz臋艣膰 udzia艂贸w. Po dodaniu koszt贸w prowizji 艣redni wa偶ony koszt inwestora mo偶e wynosi膰 62 USD na akcj臋.
R贸偶nice mi臋dzy zrealizowanymi a niezrealizowanymi zyskami
Inwestorzy wykorzystuj膮 cen臋 zakupu inwestycji do obliczenia zrealizowanych zysk贸w lub strat do cel贸w podatkowych i zg艂aszaj膮 t臋 dzia艂alno艣膰 w za艂膮czniku D formularza IRS 1040. Inwestor zg艂asza zrealizowany zysk, je艣li sprzeda cz臋艣膰 lub ca艂o艣膰 swoich inwestycji. Je艣li nie sprzedaj膮 偶adnych papier贸w warto艣ciowych, inwestor ma niezrealizowany zysk lub strat臋, kt贸ra nie jest wykazywana dla cel贸w podatkowych.
Za艂贸偶my na przyk艂ad, 偶e inwestor sprzedaje 100 akcji Forda po cenie 80 USD za akcj臋 i wykorzystuje 艣redni wa偶ony koszt 62 USD do obliczenia zrealizowanego zysku w wysoko艣ci 18 USD na akcj臋. Inwestor zg艂asza liczb臋 akcji wraz ze 艣rednim wa偶onym kosztem i cen膮 sprzeda偶y na akcj臋 w Za艂膮czniku D. Ca艂kowity zrealizowany zysk w wysoko艣ci 1800 USD jest d艂ugoterminowy, poniewa偶 inwestor posiada艂 akcje przez ponad rok. D艂ugoterminowy zysk kapita艂owy w wysoko艣ci 1800 USD jest r贸wnowa偶ony przez wszelkie straty kapita艂owe, a zysk netto podlega opodatkowaniu wed艂ug stawek podatkowych od zysk贸w kapita艂owych .
