حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA)

ما هو حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA)؟

حساب التوفير المعفي من الضرائب (TFSA) هو حساب كندي حيث لا يتم فرض ضرائب على المساهمات والفوائد المكتسبة وأرباح الأسهم والمكاسب الرأسمالية معفاة من الضرائب. بينما يطلق عليه حساب التوفير ، يمكن لـ TFSA الاحتفاظ باستثمارات معينة بما في ذلك الصناديق المشتركة والأوراق المالية والسندات بالإضافة إلى النقد. هذا الحساب متاح للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 18 عامًا أو أكبر في كندا ويمكن استخدامه لأي غرض.

فهم حسابات التوفير المعفاة من الضرائب (TFSAs)

تم تقديم حسابات التوفير المعفاة من الضرائب (TFSA) في كندا في عام 2009 بحد مساهمة يبلغ 5000 دولار كندي سنويًا. في عام 2013 ، تمت زيادة هذا الحد إلى 5500 دولار كندي سنويًا وظل عند هذا المستوى حتى عام 2018 ، باستثناء عام 2015 عندما كان الحد 10000 دولار كندي. في عام 2019 ، تم رفع حد المساهمة إلى 6000 دولار كندي ، حيث بقي لعام 2021.

تتمثل ميزة الاحتفاظ باستثمار داخل TFSA في أنه لن يتم فرض ضرائب عليك على أي دخل يكسبه الاستثمار. كمثال ، لنأخذ اثنين من المدخرين ، جو وجين. في بداية العام ، وضع جو 6000 دولار كندي في حساب استثمار يكسب 7٪ سنويًا ؛ تفعل جين الشيء نفسه ولكن داخل TFSA. سيحصل كل منهم على 6420 دولارًا كنديًا في نهاية العام ، لكن جين ستكون قادرة على سحب كل مبلغ 6420 دولارًا كنديًا بدون أي عقوبة ضريبية ، في حين سيتم فرض ضرائب على جو على 420 دولارًا كنديًا حصل عليها من مكاسب رأس المال.

مساهمات TFSA

يُطلق على المبلغ الذي يُسمح لك بإيداعه في حساب TFSA اسم "غرفة المساهمة". حتى لو لم يكن لديك حساب TFSA في ذلك الوقت ، فقد تراكمت لديك غرفة مساهمة عن كل عام منذ عام 2009 كان عمرك 18 عامًا أو أكثر وكنت مقيمًا في كندا .

يمكن ترحيل أي غرفة مساهمة غير مستخدمة من عام واحد إلى العام التالي. على سبيل المثال ، إذا كنت قد ساهمت بالحد الأقصى حتى عام 2019 عندما ساهمت بمبلغ 3000 دولار كندي فقط ، فيمكنك المساهمة بمبلغ 3000 دولار كندي لعام 2019 في عام 2020 ، بالإضافة إلى حد المساهمة السنوية البالغ 6000 دولار كندي لعام 2020 ، بإجمالي مساهمة قدرها 9000 دولار كندي. وبالمثل ، إذا لم تكن قد قدمت أي مساهمات منذ عام 2016 ، فستكون غرفة مساهمتك لعام 2020 لحساب TFSA 23000 دولار كندي: 5500 دولار كندي لكل عام 2017 و 2018 ، و 6000 دولار كندي لكل من عامي 2019 و 2020 .

الدخل المكتسب من الاستثمارات في حساب TFSA الخاص بك لا يؤثر على غرفة مساهمتك للسنوات الحالية أو المستقبلية .

انسحابات TFSA

تتم إضافة أي مبلغ مسحوب إلى غرفة مساهمتك في بداية العام التالي. على سبيل المثال ، إذا ساهمت جين بمبلغ 5500 دولار كندي للسنة الضريبية 2020 (بحد المساهمة 6000 دولار كندي) وسحبت 2000 دولار كندي ، فلا يمكنها استبدال مبلغ السحب بالكامل خلال نفس العام لأن غرفة مساهمتها المتاحة هي 500 دولار كندي فقط. في هذه الحالة ، يمكن لجين استبدال 500 دولار كندي والانتظار حتى بداية عام 2021 ، عندما تتم إضافة مبلغ السحب الخاص بها إلى غرفة مساهمتها ، لإعادة المساهمة بالمبلغ المتبقي 1500 دولار كندي .

TFSAs مقابل RRSPs

في حين أن حساب خطة مدخرات التقاعد المسجلة (RRSP) مخصص خصيصًا لمدخرات التقاعد ، يمكن استخدام حساب TFSA للادخار مقابل أي شيء. يختلف حساب التوفير المعفى من الضرائب عن حساب التقاعد المسجل بطريقتين رئيسيتين أخريين:

1. يتم خصم الإيداعات المقدمة إلى RRSP من دخلك الخاضع للضريبة. الودائع في TFSA ليست معفاة من الضرائب.

2. تخضع عمليات السحب من خطة التقاعد للضريبة كدخل. لا تخضع عمليات السحب من TFSA للضريبة.

إعتبارات خاصة

أي مساهمة يتم تقديمها إلى TFSA تتجاوز الحد الأقصى المسموح به تعتبر مساهمة زائدة. ستفرض وكالة الإيرادات الكندية (CRA) غرامة قدرها 1٪ شهريًا على المساهمة الزائدة حتى يتم سحبها .

يسلط الضوء

• هناك حد مساهمة سنوية في TFSA ؛ في عام 2021 ، سيكون هذا الحد 6000 دولار كندي.

• تتيح لك حسابات TFSA توفير المال على الضرائب لأن أرباح الاستثمارات في الحساب لا تخضع للضريبة ويمكن جعل عمليات السحب معفاة من الضرائب.

• حسابات التوفير المعفاة من الضرائب (TFSAs) هي نوع من الحسابات الممنوعة من الضرائب المتاحة للمقيمين الكنديين الذين تبلغ أعمارهم 18 عامًا أو أكثر.