Skattefritt sparkonto (TFSA)

Vad är ett skattefritt sparkonto (TFSA)?

Ett skattefritt sparkonto (TFSA) är ett kanadensiskt konto där bidrag, intjänade räntor, utdelningar och kapitalvinster inte beskattas kan tas ut skattefritt. Även om det kallas ett sparkonto,. kan en TFSA hålla vissa investeringar inklusive fonder, värdepapper och obligationer samt kontanter. Detta konto är tillgängligt för personer som är 18 år och äldre i Kanada och kan användas för alla ändamål.

Förstå skattefria sparkonton (TFSA)

Skattefria sparkonton (TFSA) introducerades i Kanada 2009 med en bidragsgräns på 5 000 CAD per år. Under 2013 höjdes den gränsen till 5 500 CAD årligen och förblev på den nivån till och med 2018, förutom 2015 då gränsen var 10 000 CAD. 2019 höjdes bidragsgränsen till C$6 000, där den kvarstår för 2021.

Fördelen med att hålla en investering inom en TFSA är att du inte kommer att beskattas för någon inkomst investeringen tjänar. Som ett exempel, låt oss ta två sparare, Joe och Jane. I början av året lägger Joe 6 000 CAD på ett investeringskonto som tjänar 7 % per år; Jane gör samma sak men inom en TFSA. De kommer var och en att ha C$6 420 i slutet av året, men Jane kommer att kunna ta ut alla C$6 420 utan skattestraff, medan Joe skulle beskattas för de C$420 han tjänade i kapitalvinst.

TFSA-bidrag

Beloppet som du får sätta in på en TFSA kallas ditt "bidragsrum". Även om du inte hade en TFSA vid den tidpunkten, samlade du bidragsutrymme för varje år sedan 2009 som du var 18 år eller äldre och var bosatt i Kanada .

Eventuellt outnyttjat insatsrum från ett år kan föras över till nästa år. Till exempel, om du har bidragit med den maximala gränsen fram till 2019 när du bara bidragit med 3 000 CAD, kan du bidra med 2019 års C$3 000 2020, utöver den årliga bidragsgränsen på C$6 000 för 2020, för ett totalt bidrag på 9 000 CAD. På samma sätt, om du inte har gjort några bidrag sedan 2016, kommer ditt bidragsrum 2020 för TFSA-kontot att vara 23 000 CAD: 5 500 CAD vardera för åren 2017 och 2018, och C$6 000 vardera för åren 2019 och 2020 .

Inkomsten som tjänas in av investeringar i din TFSA påverkar inte ditt bidragsutrymme för nuvarande eller framtida år .

TFSA-uttag

Eventuellt uttagsbelopp läggs tillbaka till ditt bidragsrum i början av följande år. Till exempel, om Jane bidrar med 5 500 C$ för skatteåret 2020 (med bidragsgränsen på 6 000 CAD) och tar ut 2 000 C$, kan hon inte ersätta hela uttagsbeloppet inom samma år eftersom hennes tillgängliga bidragsrum endast är 500 CAD. I det här fallet kan Jane ersätta 500 C$ och vänta till början av 2021, när hennes uttagsbelopp läggs till hennes bidragsrum, för att åter bidra med de återstående C$1 500 .

TFSA:er kontra RRSP:er

Medan ett registrerat pensionssparkonto (RRSP) är specifikt för pensionssparande, kan en TFSA användas för att spara till vad som helst. Det skattefria sparkontot skiljer sig från ett registrerat pensionskonto på två andra huvudsakliga sätt:

1. Insättningar som görs till en RRSP dras av från din skattepliktiga inkomst. Insättningar till en TFSA är inte avdragsgilla.

2. Uttag från en pensionsplan beskattas som inkomst. Uttag från en TFSA beskattas inte.

Särskilda överväganden

Varje bidrag som görs till en TFSA utöver det högsta tillåtna beloppet anses vara ett överbidrag. Canada Revenue Agency (CRA) kommer att ta ut en straffavgift på 1 % per månad på det överskjutande bidraget tills det dras tillbaka .

Höjdpunkter

• Det finns en årlig bidragsgräns för TFSA:er; 2021 är den gränsen 6 000 CAD.

– TFSA:er låter dig spara pengar på skatter eftersom vinsterna på investeringar på kontot inte beskattas och uttag kan göras skattefria.

• Skattefria sparkonton (TFSA) är en typ av skattefördelaktiga konton som är tillgängliga för kanadensiska invånare som är 18 år eller äldre.