Skattfrjáls sparireikningur (TFSA)

Hvað er skattfrjáls sparireikningur (TFSA)?

Skattfrjáls sparireikningur (TFSA) er kanadískur reikningur þar sem ekki er hægt að taka skattfrjálst út framlög, vextir, arður og söluhagnað. Þó að það sé kallað sparireikningur,. getur TFSA haldið ákveðnum fjárfestingum, þar á meðal verðbréfasjóðum, verðbréfum og skuldabréfum sem og reiðufé. Þessi reikningur er í boði fyrir einstaklinga 18 ára og eldri í Kanada og er hægt að nota hann í hvaða tilgangi sem er.

Skilningur á skattfrjálsum sparireikningum (TFSA)

Skattfrjálsir sparireikningar (TFSA) voru teknir upp í Kanada árið 2009 með framlagsmörkum upp á 5.000 C$ á ári. Árið 2013 voru þessi mörk hækkuð í C$5.500 árlega og hélst á því stigi út 2018, nema árið 2015 þegar hámarkið var C$10.000. Árið 2019 var framlagstakmarkið hækkað í 6.000 C$, þar sem það er áfram fyrir árið 2021.

Ávinningurinn af því að halda fjárfestingu innan TFSA er að þú verður ekki skattlagður af tekjum sem fjárfestingin aflar. Sem dæmi skulum við taka tvo sparifjáreigendur, Joe og Jane. Í upphafi árs setur Joe 6.000 C$ inn á fjárfestingarreikning sem fær 7% á ári; Jane gerir það sama en innan TFSA. Þeir munu hvor um sig hafa 6.420 C$ í lok árs, en Jane mun geta tekið út alla C$ 6.420 án skattasektar, en Joe yrði skattlagður af C$ 420 sem hann þénaði í söluhagnaði.

Framlög TFSA

Upphæðin sem þú hefur leyfi til að leggja inn á TFSA er kölluð "framlagsherbergið þitt." Jafnvel ef þú varst ekki með TFSA á þeim tíma, safnaðir þú framlagsrými fyrir hvert ár síðan 2009 sem þú varst 18 ára eða eldri og búsettur í Kanada .

Ónotað framlagsrými frá einu ári má flytja yfir á næsta ár. Til dæmis, ef þú hefur lagt fram hámarkstakmarkið fram til ársins 2019 þegar þú lagðir aðeins til 3.000 C$, geturðu lagt fram 3.000 C$ 2019 árið 2020, auk C$ 6.000 árlegs framlagshámarks fyrir árið 2020, fyrir samtals 9.000 C$ framlag. Sömuleiðis, ef þú hefur ekki lagt fram nein framlög síðan 2016, mun 2020 framlagsrýmið þitt fyrir TFSA reikninginn vera C$23.000: C$5.500 hvor fyrir árin 2017 og 2018, og C$6.000 hvor fyrir árin 2019 og 2020 .

Tekjur sem aflað er af fjárfestingum í TFSA þínum hafa ekki áhrif á framlagsrýmið þitt fyrir núverandi eða komandi ár .

TFSA úttektir

Allar úttektarupphæðir bætast aftur við framlagsherbergið þitt í byrjun næsta árs. Til dæmis, ef Jane leggur til C$5.500 fyrir skattárið 2020 (þar sem framlagstakmarkið er C$6.000) og tekur út C$2.000, getur hún ekki skipt út allri úttektarupphæðinni innan sama árs vegna þess að tiltækt framlagsherbergi hennar er aðeins C$500. Í þessu tilviki getur Jane skipt út 500 C$ og beðið þar til í ársbyrjun 2021, þegar úttektarupphæð hennar er bætt við framlagsherbergi hennar, til að leggja aftur fram þá 1.500 C$ sem eftir eru .

TFSAs vs RRSPs

Þó að skráður eftirlaunasparnaðarreikningur (RRSP) sé sérstaklega fyrir eftirlaunasparnað, er hægt að nota TFSA til að spara fyrir hvað sem er. Skattfrjálsi sparnaðarreikningurinn er frábrugðinn skráður eftirlaunareikningi á tvo aðra megin vegu:

1. Innborganir til RRSP eru dregnar frá skattskyldum tekjum þínum. Innlán í TFSA eru ekki frádráttarbær frá skatti.

2. Úttektir úr lífeyrissjóði eru skattlagðar sem tekjur. Úttektir frá TFSA eru ekki skattlagðar.

Sérstök atriði

Sérhvert framlag til TFSA umfram leyfilega hámarksfjárhæð telst offramlag. Tekjustofnun Kanada (CRA) mun rukka 1% sekt á mánuði á umframframlagið þar til það er afturkallað .

Hápunktar

• Það er árlegt framlagstakmark til TFSAs; árið 2021 eru þessi mörk C$6.000.

• TFSAs leyfa þér að spara peninga í sköttum vegna þess að hagnaður af fjárfestingum á reikningnum er ekki skattlagður og úttektir geta verið skattfrjálsar.

• Skattfrjálsir sparireikningar (TFSA) eru tegund af skattahagstæðum reikningum í boði fyrir kanadíska íbúa 18 ára eða eldri.