خطة ادخار التقاعد المسجلة (RRSP)
ما هي خطة مدخرات التقاعد المسجلة (RRSP)؟
خطة مدخرات التقاعد المسجلة (RRSP) هي وسيلة مدخرات واستثمار للتقاعد للموظفين والعاملين لحسابهم الخاص في كندا. يتم وضع الأموال قبل الضرائب في RRSP وتنمو معفاة من الضرائب حتى الانسحاب ، وفي ذلك الوقت يتم فرض ضرائب عليها بالمعدل الهامشي.خطط مدخرات التقاعد المسجلة لها العديد من الميزات المشتركة مع خطط 401 (k) في الولايات المتحدة ، ولكن أيضا بعض الاختلافات الرئيسية.
يتم تحديد نمو RRSP من خلال محتوياته. إن مجرد امتلاك المال في خطة RRSP لا يضمن لك إمكانية التقاعد بشكل مريح ؛ ومع ذلك ، فهو ضمان أن الاستثمارات سوف تتراكم دون فرض ضرائب ، طالما لم يتم سحب الأموال.
فهم خطط ادخار التقاعد المسجلة (RRSP)
تم إنشاء خطط مدخرات التقاعد المسجلة في عام 1957 كجزء من قانون ضريبة الدخل الكندي. وهي مسجلة لدى الحكومة الكندية وتشرف عليها وكالة الإيرادات الكندية (CRA) ، والتي تحدد القواعد التي تحكم حدود المساهمة السنوية وتوقيت المساهمة والأصول مسموح.
RRSPs اثنين من المزايا الضريبية الرئيسية. أولاً: يجوز للمشتركين أن يقتطعوا اشتراكات من دخلهم. على سبيل المثال ، إذا كان معدل الضريبة للمساهم 40٪ ، فإن كل 100 دولار يستثمرونها في خطة RRSP سيوفر لهذا الشخص 40 دولارًا من الضرائب ، حتى حد مساهمته. ثانياً ، نمو استثمارات RRSP مؤجل من الضرائب. على عكس الاستثمارات غير التابعة لـ RRSP ، تُعفى العوائد من أي ضريبة على أرباح رأس المال أو ضريبة الأرباح أو ضريبة الدخل. وهذا يعني أن الاستثمارات في إطار RRSPs تتراكم على أساس مؤجل مسبقًا.
في الواقع ، يقوم المساهمون في RRSP بتأخير دفع الضرائب حتى التقاعد ، عندما يكون معدل الضريبة الهامشية لديهم أقل مما كان عليه خلال سنوات عملهم. قدمت حكومة كندا هذا التأجيل الضريبي للكنديين لتشجيع الادخار للتقاعد ، مما سيساعد السكان على الاعتماد بشكل أقل على خطة المعاشات التقاعدية الكندية لتمويل التقاعد.
هناك عدد من أنواع RRSP ، ولكن بشكل عام ، يتم إعدادها بواسطة شخص واحد أو شخصين مرتبطين (عادةً أفراد أو أزواج).
** RRSP فردي ** أنشأه شخص واحد هو صاحب الحساب والمساهم .
يوفر ** الزوجي RRSP ** مزايا للزوج الواحد وأيضًا مزايا ضريبية لكلا الزوجين. قد يساهم صاحب الدخل المرتفع (المساهم الزوجي) في خطة RRSP الزوجية باسم الزوج (صاحب الحساب). نظرًا لأن دخل التقاعد مقسم بالتساوي ، يمكن لكل زوج الاستفادة من معدل ضرائب هامشية أقل .
تم إعداد ** Group RRSP ** من قبل صاحب عمل للموظفين ويتم تمويلها من خلال استقطاعات الرواتب ، مثل خطة 401 (k) في الولايات المتحدة. .
** يُعد ** RRSP المجمَّع ** خيارًا تم إنشاؤه لموظفي الشركات الصغيرة وأصحاب العمل ، فضلاً عن العاملين لحسابهم الخاص .
الأصول المعتمدة
يُسمح بعدة أنواع من حسابات الاستثمار والاستثمار في RRSPs. يشملوا:
صناديق الاستثمار
الصناديق المتداولة في البورصة
الأسهم
سندات
حسابات التوفير
قروض الرهن العقاري
ائتمانات الدخل
شهادات الاستثمار المضمونة
عملة أجنبية
المساهمة والانسحاب
حد مساهمة RRSP لعام 2020 هو 18٪ من الدخل المكتسب الذي أبلغ عنه الفرد في الإقرار الضريبي لعام 2019 ، بحد أقصى 27،230 دولارًا أمريكيًا ، وفقًا لوكالة الإيرادات الكندية . سيُضرب بالعقوبات.
يجوز لصاحب حساب RRSP سحب الأموال أو الاستثمارات في أي عمر. يتم تضمين أي مبلغ كدخل خاضع للضريبة في سنة السحب - ما لم يتم استخدام المال لشراء أو بناء منزل أو للتعليم (مع بعض الشروط).
صناديق دخل التقاعد المسجلة (RRIFs)
في العام الذي يبلغ فيه حامل RRSP 71 عامًا ، يجب تصفية رصيد RRSP أو تحويله إلى صندوق دخل التقاعد المسجل (RRIF) أو إلى راتب سنوي. RRIF هو صندوق تقاعد مشابه لعقد المعاش السنوي الذي يدفع الدخل للمستفيد أو عدد من المستفيدين.
تخضع الأموال المسحوبة من RRSP من خلال مدفوعات حساب RRIF للضريبة وفقًا لمعدل الضريبة الهامشي لصاحب الحساب. إذا كان صاحب الحساب لديه 300000 دولار مدخر للتقاعد وكان عمره 65 عامًا ، فسوف يدفع RRIF حوالي 1000 دولار شهريًا. إذا كان هذا المبلغ 1000 دولار هو المصدر الوحيد للدخل ، فسيتم فرض ضريبة على صاحب الحساب بمعدل هامشي قدره 15٪ ، مما يترك حوالي 850 دولارًا أمريكيًا كل شهر. قد يتلقى صاحب الحساب أيضًا خطة تقاعد كندا الشهرية.
خطة ادخار التقاعد المسجلة مقابل 401 (ك) ثانية
على الرغم من أوجه التشابه الأساسية بينهما ، فإن RRSPs و 401 (k) لها اختلافات أيضًا:
يمكن إنشاء RRSPs من خلال مؤسسة مالية ؛ يتم تعيين 401 (ك) ق من قبل أرباب العمل.
يمكن ترحيل حدود مساهمة RRSP.
قد تأتي مساهمات RRSP من استقطاعات الرواتب أو المساهمات النقدية (مما قد يؤدي إلى خصم ضريبي) ؛ يتم تمويل 401 (ك) مع استقطاعات الرواتب.
401 (ك) لها عقوبات سحب مبكر (على الرغم من وجود استثناءات) ؛ RRSPs لا تفعل ذلك.
