Steuerfreies Sparkonto (TFSA)

Was ist ein steuerfreies Sparkonto (TFSA)?

Ein steuerfreies Sparkonto (TFSA) ist ein kanadisches Konto, auf dem Beiträge, Zinserträge, Dividenden und Kapitalgewinne nicht besteuert werden und steuerfrei abgehoben werden können. Während es als Sparkonto bezeichnet wird, kann ein TFSA bestimmte Anlagen halten, darunter Investmentfonds, Wertpapiere und Anleihen sowie Bargeld. Dieses Konto steht Personen ab 18 Jahren in Kanada zur Verfügung und kann für jeden Zweck verwendet werden.

Steuerfreie Sparkonten (TFSAs) verstehen

Steuerfreie Sparkonten (TFSA) wurden 2009 in Kanada mit einer Beitragsgrenze von 5.000 CAD pro Jahr eingeführt. Im Jahr 2013 wurde dieses Limit auf 5.500 CAD pro Jahr erhöht und blieb bis 2018 auf diesem Niveau, außer im Jahr 2015, als das Limit 10.000 CAD betrug. Im Jahr 2019 wurde die Beitragsgrenze auf 6.000 CAD angehoben, wo sie für 2021 bleibt.

Der Vorteil einer Investition innerhalb eines TFSA besteht darin, dass Sie nicht auf die mit der Investition erzielten Erträge besteuert werden. Nehmen wir als Beispiel zwei Sparer, Joe und Jane. Zu Beginn des Jahres legt Joe 6.000 C$ auf einem Anlagekonto an und verdient 7 % pro Jahr; Jane tut dasselbe, aber innerhalb einer TFSA. Sie werden am Ende des Jahres jeweils über 6.420 C$ verfügen, aber Jane kann alle 6.420 C$ ohne Steuerstrafe abheben, während Joe mit den 420 C$ besteuert wird, die er als Kapitalgewinn verdient hat.

TFSA-Beiträge

Der Betrag, den Sie in eine TFSA einzahlen dürfen, wird als „Beitragsraum“ bezeichnet. Auch wenn Sie zu diesem Zeitpunkt kein TFSA hatten, haben Sie seit 2009 für jedes Jahr, in dem Sie 18 Jahre oder älter waren und Ihren Wohnsitz in Kanada hatten , Beitragsraum angesammelt

Nicht genutzte Beitragszimmer aus einem Jahr können in das nächste Jahr übertragen werden. Wenn Sie beispielsweise bis 2019 die Höchstgrenze von 3.000 C$ eingezahlt haben, können Sie die 3.000 C$ von 2019 im Jahr 2020 zusätzlich zu der jährlichen Beitragsgrenze von 6.000 C$ für 2020 für einen Gesamtbeitrag von 9.000 C$ einzahlen. Wenn Sie seit 2016 keine Beiträge geleistet haben, beträgt Ihr Beitragsraum 2020 für das TFSA-Konto 23.000 C$: jeweils 5.500 C$ für die Jahre 2017 und 2018 und jeweils 6.000 C$ für die Jahre 2019 und 2020 .

Das durch Investitionen in Ihre TFSA erzielte Einkommen wirkt sich nicht auf Ihren Beitragsraum für das laufende oder zukünftige Jahr aus .

TFSA-Auszahlungen

Ein allfälliger Entnahmebetrag wird Ihrem Beitragsraum zu Beginn des Folgejahres wieder gutgeschrieben. Wenn Jane zum Beispiel 5.500 C$ für das Steuerjahr 2020 einzahlt (mit einem Beitragslimit von 6.000 C$) und 2.000 C$ abhebt, kann sie nicht den gesamten Auszahlungsbetrag innerhalb desselben Jahres ersetzen, da ihr verfügbarer Beitragsraum nur 500 C$ beträgt. In diesem Fall kann Jane 500 C$ ersetzen und bis Anfang 2021 warten, wenn ihr Auszahlungsbetrag ihrem Beitragsraum hinzugefügt wird, um die verbleibenden 1.500 C$ zurückzuzahlen .

TFSAs vs. RRSPs

Während ein Registered Retirement Savings Plan (RRSP) -Konto speziell für die Altersvorsorge gedacht ist, kann ein TFSA verwendet werden, um für alles zu sparen. Das steuerfreie Sparkonto unterscheidet sich in zwei weiteren wesentlichen Punkten von einem eingetragenen Altersvorsorgekonto:

Einlagen bei einem RRSP werden von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen. Einzahlungen in eine TFSA sind nicht steuerlich absetzbar.
Bezüge aus einem Vorsorgeplan werden als Einkommen besteuert. Abhebungen von einem TFSA werden nicht besteuert.

Besondere Überlegungen

Jeder Beitrag zu einem TFSA, der über den maximal zulässigen Betrag hinausgeht, gilt als Überbeitrag. Die Canada Revenue Agency (CRA) erhebt eine Strafe von 1 % pro Monat auf den überschüssigen Beitrag, bis dieser zurückgezogen wird .

Höhepunkte

Es gibt eine jährliche Beitragsgrenze für TFSAs; im Jahr 2021 liegt diese Grenze bei 6.000 CAD.
Mit TFSAs können Sie Steuern sparen, da die Gewinne aus Investitionen auf dem Konto nicht besteuert werden und Abhebungen steuerfrei erfolgen können.
Steuerfreie Sparkonten (TFSAs) sind eine Art von steuerbegünstigten Konten, die kanadischen Einwohnern ab 18 Jahren zur Verfügung stehen.