Cuenta de Ahorros Libre de Impuestos (TFSA)

¿Qué es una Cuenta de Ahorros Libre de Impuestos (TFSA)?

Una cuenta de ahorro libre de impuestos (TFSA) es una cuenta canadiense en la que las contribuciones, los intereses devengados, los dividendos y las ganancias de capital no están sujetos a impuestos y se pueden retirar libres de impuestos. Si bien se denomina cuenta de ahorros,. una TFSA puede tener ciertas inversiones, incluidos fondos mutuos, valores y bonos, así como efectivo. Esta cuenta está disponible para personas mayores de 18 años en Canadá y puede usarse para cualquier propósito.

Entendiendo las Cuentas de Ahorro Libres de Impuestos (TFSA)

Las cuentas de ahorro libres de impuestos (TFSA) se introdujeron en Canadá en 2009 con un límite de contribución de C$5,000 por año. En 2013, ese límite se incrementó a C$5,500 anuales y se mantuvo en ese nivel hasta 2018, excepto en 2015 cuando el límite fue de C$10,000. En 2019, el límite de contribución se elevó a C$6,000, donde se mantiene para 2021.

El beneficio de tener una inversión dentro de una TFSA es que no pagará impuestos sobre los ingresos que obtenga la inversión. Como ejemplo, tomemos dos ahorradores, Joe y Jane. A principios de año, Joe deposita C$6.000 en una cuenta de inversión y gana un 7% anual; Jane hace lo mismo pero dentro de un TFSA. Cada uno tendrá C$6420 al final del año, pero Jane podrá retirar todos los C$6420 sin penalización fiscal, mientras que Joe pagaría impuestos sobre los C$420 que ganó en ganancias de capital.

Contribuciones de la TFSA

La cantidad que puede depositar en una TFSA se denomina "sala de contribuciones". Incluso si no tenía una TFSA en ese momento, acumuló espacio de contribución por cada año desde 2009 que tenía 18 años o más y era residente de Canadá .

Cualquier sala de contribución no utilizada de un año puede transferirse al año siguiente. Por ejemplo, si ha aportado el límite máximo hasta 2019 cuando contribuyó solo C$3,000, puede contribuir C$3,000 de 2019 en 2020, además del límite de contribución anual de C$6,000 para 2020, para una contribución total de C$9,000. Asimismo, si no ha realizado aportes desde 2016, su espacio de aportes para 2020 para la cuenta TFSA será de C$23,000: C$5,500 cada uno para los años 2017 y 2018, y C$6,000 cada uno para los años 2019 y 2020 .

Los ingresos obtenidos por las inversiones en su TFSA no afectan su sala de contribuciones para los años actuales o futuros .

Retiros de TFSA

Cualquier monto de retiro se vuelve a agregar a su sala de contribuciones al comienzo del año siguiente. Por ejemplo, si Jane aporta C$5500 para el año fiscal 2020 (con un límite de contribución de C$6000) y retira C$2000, no puede reemplazar el monto total del retiro dentro del mismo año porque su habitación de contribución disponible es de solo C$500. En este caso, Jane puede reponer C$500 y esperar hasta principios de 2021, cuando el monto de su retiro se agregue a su sala de aportes, para volver a aportar los C$1,500 restantes .

TFSA frente a RRSP

Mientras que una cuenta de plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP) es específicamente para ahorros para la jubilación, una TFSA se puede usar para ahorrar para cualquier cosa. La cuenta de ahorro libre de impuestos se diferencia de una cuenta de jubilación registrada en otras dos formas principales:

Los depósitos hechos a un RRSP se deducen de su ingreso imponible. Los depósitos en una TFSA no son deducibles de impuestos.
Los retiros de un plan de jubilación se gravan como ingresos. Los retiros de una TFSA no están sujetos a impuestos.

Consideraciones Especiales

Cualquier contribución hecha a una TFSA más allá de la cantidad máxima permitida se considera una contribución en exceso. La Agencia de Ingresos de Canadá (CRA, por sus siglas en inglés) cobrará una multa del 1 % mensual sobre la contribución en exceso hasta que se retire .

Reflejos

Existe un límite de contribución anual a los TFSA; en 2021 ese límite es de C$6,000.
Las TFSA le permiten ahorrar dinero en impuestos porque las ganancias de las inversiones en la cuenta no están sujetas a impuestos y los retiros se pueden realizar libres de impuestos.
Las cuentas de ahorro libres de impuestos (TFSA, por sus siglas en inglés) son un tipo de cuenta con ventajas impositivas disponible para los residentes canadienses mayores de 18 años.