Безналоговый сберегательный счет (TFSA)

Что такое необлагаемый налогом сберегательный счет (TFSA)?

Безналоговый сберегательный счет (TFSA) — это канадский счет, на который вклады, проценты, дивиденды и прирост капитала не облагаются налогом и могут быть сняты без уплаты налогов. Хотя это называется сберегательным счетом,. TFSA может содержать определенные инвестиции, включая взаимные фонды, ценные бумаги и облигации, а также наличные деньги. Эта учетная запись доступна для лиц в возрасте 18 лет и старше в Канаде и может использоваться для любых целей.

Понимание безналоговых сберегательных счетов (TFSA)

Безналоговые сберегательные счета (TFSA) были введены в Канаде в 2009 году с лимитом взносов в размере 5000 канадских долларов в год. В 2013 году этот лимит был увеличен до 5 500 канадских долларов в год и оставался на этом уровне до 2018 года, за исключением 2015 года, когда лимит составлял 10 000 канадских долларов. В 2019 году лимит взносов был увеличен до 6000 канадских долларов, где он останется до 2021 года.

Преимущество владения инвестициями в рамках TFSA заключается в том, что вы не будете облагаться налогом на любой доход, полученный от инвестиций. В качестве примера возьмем двух хранителей, Джо и Джейн. В начале года Джо кладет 6000 канадских долларов на инвестиционный счет, зарабатывая 7% в год; Джейн делает то же самое, но в рамках TFSA. У каждого из них будет 6420 канадских долларов в конце года, но Джейн сможет снять все 6420 канадских долларов без налоговых штрафов, в то время как Джо будет облагаться налогом на 420 канадских долларов, которые он заработал в виде прироста капитала.

Взносы в TFSA

Сумма, которую вам разрешено вносить в TFSA, называется вашей «комнатой для взносов». Даже если в то время у вас не было TFSA, вы накапливали место для взносов за каждый год с 2009 года, когда вам исполнилось 18 лет и вы были резидентом Канады .

Любая неиспользованная комната для взносов за один год может быть перенесена на следующий год. Например, если вы внесли максимальный лимит до 2019 года, когда вы внесли только 3000 канадских долларов, вы можете внести 3000 канадских долларов за 2019 год в 2020 году в дополнение к годовому лимиту взноса в 6000 канадских долларов на 2020 год, при этом общая сумма взноса составит 9000 канадских долларов. Аналогичным образом, если вы не делали никаких взносов с 2016 года, ваша комната для взносов в 2020 году для учетной записи TFSA будет составлять 23 000 канадских долларов: по 5 500 канадских долларов за 2017 и 2018 годы и по 6 000 канадских долларов за 2019 и 2020 годы .

Доход, полученный от инвестиций в ваш TFSA, не влияет на вашу комнату для взносов в текущем или будущем году .

Снятие средств с TFSA

Любая сумма снятия возвращается в вашу комнату вклада в начале следующего года. Например, если Джейн вносит 5 500 канадских долларов за налоговый 2020 год (с пределом взноса в 6 000 канадских долларов) и снимает 2 000 канадских долларов, она не может заменить всю сумму снятия в течение того же года, поскольку ее доступная комната для взносов составляет только 500 канадских долларов. В этом случае Джейн может заменить 500 канадских долларов и подождать до начала 2021 года, когда ее сумма вывода будет добавлена в ее комнату для взносов, чтобы повторно внести оставшиеся 1500 канадских долларов .

TFSA против RRSP

В то время как зарегистрированная учетная запись плана пенсионных накоплений (RRSP) предназначена специально для пенсионных накоплений, TFSA можно использовать для сбережений на что угодно. Безналоговый сберегательный счет отличается от зарегистрированного пенсионного счета двумя другими основными особенностями:

Депозиты, сделанные в RRSP, вычитаются из вашего налогооблагаемого дохода. Депозиты в TFSA не облагаются налогом.
Выход из пенсионного плана облагается налогом как доход. Вывод средств из TFSA не облагается налогом.

Особые соображения

Любой взнос, сделанный в TFSA сверх максимально допустимой суммы, считается чрезмерным взносом. Агентство по доходам Канады (CRA) будет взимать штраф в размере 1% в месяц с избыточного взноса до тех пор, пока он не будет отозван .

Особенности

Существует годовой лимит взносов в TFSA; в 2021 году этот лимит составляет 6000 канадских долларов.
TFSA позволяют сэкономить деньги на налогах, потому что прибыль от инвестиций на счете не облагается налогом, а снятие средств может быть освобождено от налогов.
Безналоговые сберегательные счета (TFSA) — это тип счета с налоговыми льготами, доступный для жителей Канады в возрасте 18 лет и старше.