Skattefri opsparingskonto (TFSA)

Hvad er en skattefri opsparingskonto (TFSA)?

En skattefri opsparingskonto (TFSA) er en canadisk konto, hvor bidrag, optjente renter, udbytte og kapitalgevinster ikke beskattes, kan trækkes skattefrit ud. Mens det kaldes en opsparingskonto,. kan en TFSA holde visse investeringer, herunder investeringsforeninger, værdipapirer og obligationer samt kontanter. Denne konto er tilgængelig for personer i alderen 18 år og ældre i Canada og kan bruges til ethvert formål.

Forstå skattefrie opsparingskonti (TFSA'er)

Skattefrie opsparingskonti (TFSA) blev indført i Canada i 2009 med en bidragsgrænse på 5.000 C$ om året. I 2013 blev denne grænse øget til C$5.500 årligt og forblev på dette niveau gennem 2018, undtagen i 2015, hvor grænsen var C$10.000. I 2019 blev bidragsgrænsen hævet til C$6.000, hvor den forbliver i 2021.

Fordelen ved at holde en investering i en TFSA er, at du ikke bliver beskattet af nogen indkomst, som investeringen tjener. Lad os som eksempel tage to opsparere, Joe og Jane. I begyndelsen af året sætter Joe 6.000 C$ på en investeringskonto, der tjener 7 % om året; Jane gør det samme, men inden for en TFSA. De vil hver have C$6.420 i slutningen af året, men Jane vil være i stand til at hæve alle C$6.420 uden skat, hvorimod Joe ville blive beskattet af de C$420, han tjente i kapitalgevinst.

TFSA-bidrag

Det beløb, du har tilladelse til at indbetale til en TFSA, kaldes dit "bidragsrum". Selvom du ikke havde en TFSA på det tidspunkt, har du akkumuleret bidragsplads for hvert år siden 2009, hvor du var 18 år eller ældre og var bosat i Canada .

Eventuelt ubenyttet bidragsrum fra et år kan overføres til næste år. For eksempel, hvis du har bidraget med den maksimale grænse indtil 2019, hvor du kun bidrog med 3.000 C$, kan du bidrage med 2019's C$ 3.000 i 2020, ud over den årlige bidragsgrænse på C$6.000 for 2020, for et samlet bidrag på C$9.000. Ligeledes, hvis du ikke har givet nogen bidrag siden 2016, vil dit bidragsrum i 2020 til TFSA-kontoen være C$23.000: C$5.500 hver for årene 2017 og 2018 og C$6.000 hver for årene 2019 og 2020 .

Indkomsten tjent ved investeringer i din TFSA påvirker ikke dit bidragsrum for nuværende eller fremtidige år .

TFSA-tilbagetrækninger

Ethvert udbetalingsbeløb tilføjes tilbage til dit bidragsrum i begyndelsen af det følgende år. For eksempel, hvis Jane bidrager med C$5.500 for skatteåret 2020 (med bidragsgrænsen på C$6.000) og hæver C$2.000, kan hun ikke erstatte hele hævebeløbet inden for samme år, fordi hendes ledige bidragsrum kun er C$500. I dette tilfælde kan Jane erstatte 500 C$ og vente til begyndelsen af 2021, hvor hendes udbetalingsbeløb tilføjes til hendes bidragsrum, for at genindbetale de resterende C$1.500 .

TFSA'er vs. RRSP'er

Mens en registreret pensionsopsparing (RRSP) konto er specifikt til pensionsopsparing, kan en TFSA bruges til at spare op til hvad som helst. Den skattefrie opsparingskonto adskiller sig fra en registreret pensionskonto på to andre hovedmåder:

1. Indskud til en RRSP fratrækkes din skattepligtige indkomst. Indskud til en TFSA er ikke fradragsberettiget.

2. Udbetalinger fra en pensionsordning beskattes som indkomst. Udbetalinger fra en TFSA beskattes ikke.

Særlige overvejelser

Ethvert bidrag til en TFSA ud over det maksimalt tilladte beløb betragtes som et overbidrag. Canada Revenue Agency (CRA) vil opkræve en bøde på 1 % pr. måned på det overskydende bidrag, indtil det trækkes tilbage .

Højdepunkter

• Der er en årlig bidragsgrænse til TFSA'er; i 2021 er grænsen C$6.000.

• TFSA'er lader dig spare penge på skat, fordi gevinsterne på investeringer på kontoen ikke beskattes, og hævninger kan foretages skattefrit.

• Skattefrie opsparingskonti (TFSA'er) er en type skattebegunstigede konto, der er tilgængelig for canadiske indbyggere på 18 år eller ældre.