Conto di risparmio esentasse (TFSA)

Che cos'è un conto di risparmio esentasse (TFSA)?

Un conto di risparmio esentasse (TFSA) è un conto canadese in cui i contributi, gli interessi guadagnati, i dividendi e le plusvalenze non sono tassati possono essere prelevati esentasse. Sebbene sia chiamato conto di risparmio,. un TFSA può detenere determinati investimenti inclusi fondi comuni di investimento, titoli e obbligazioni, nonché contanti. Questo account è disponibile per le persone di età pari o superiore a 18 anni in Canada e può essere utilizzato per qualsiasi scopo.

Comprensione dei conti di risparmio esentasse (TFSA)

I conti di risparmio esentasse (TFSA) sono stati introdotti in Canada nel 2009 con un limite di contribuzione di 5.000 dollari canadesi all'anno. Nel 2013, tale limite è stato aumentato a C $ 5.500 all'anno ed è rimasto a quel livello fino al 2018, tranne nel 2015, quando il limite era di C $ 10.000. Nel 2019, il limite di contribuzione è stato portato a C $ 6.000, dove rimane per il 2021.

Il vantaggio di detenere un investimento all'interno di un TFSA è che non sarai tassato su alcun reddito guadagnato dall'investimento. Ad esempio, prendiamo due risparmiatori, Joe e Jane. All'inizio dell'anno, Joe mette 6.000 dollari canadesi in un conto di investimento che guadagna il 7% all'anno; Jane fa lo stesso ma all'interno di un TFSA. Ognuno di loro avrà 6.420 dollari canadesi alla fine dell'anno, ma Jane sarà in grado di ritirare tutti i 6.420 dollari canadesi senza alcuna sanzione fiscale, mentre Joe sarebbe tassato sui 420 dollari canadesi che ha guadagnato in plusvalenza.

Contributi TFSA

L'importo che puoi depositare in un TFSA è chiamato "sala contributi". Anche se all'epoca non avevi un TFSA, hai accumulato una stanza contributiva per ogni anno dal 2009 in cui avevi 18 anni o più e risiedevi in Canada .

Qualsiasi camera contributiva non utilizzata da un anno può essere riportata all'anno successivo. Ad esempio, se hai contribuito con il limite massimo fino al 2019 quando hai contribuito con soli C$ 3.000, puoi contribuire con C$ 3.000 nel 2020, oltre al limite annuale di C$ 6.000 per il 2020, per un contributo totale di C$ 9.000. Allo stesso modo, se non hai versato contributi dal 2016, la tua stanza contributi 2020 per il conto TFSA sarà di 23.000 C$: 5.500 C$ ciascuno per gli anni 2017 e 2018 e 6.000 C$ ciascuno per gli anni 2019 e 2020 .

Il reddito guadagnato dagli investimenti nel tuo TFSA non incide sulla tua camera di contribuzione per gli anni in corso o futuri .

Prelievi TFSA

Qualsiasi importo prelevato viene riaccreditato nella stanza dei contributi all'inizio dell'anno successivo. Ad esempio, se Jane contribuisce con 5.500 C$ per l'anno fiscale 2020 (con il limite di contributo pari a 6.000 C$) e preleva 2.000 C$, non può sostituire l'intero importo del prelievo entro lo stesso anno perché la sua stanza contributiva disponibile è di soli 500 C$. In questo caso, Jane può sostituire C$500 e attendere fino all'inizio del 2021, quando l'importo del prelievo viene aggiunto alla sua stanza contributi, per ri-contribuire i restanti C$1.500 .

TFSA e RRSP

Mentre un conto del piano di risparmio pensionistico registrato (RRSP) è specifico per i risparmi pensionistici, un TFSA può essere utilizzato per risparmiare per qualsiasi cosa. Il conto di risparmio esentasse differisce da un conto di vecchiaia registrato in due altri modi principali:

I depositi effettuati a un RRSP vengono detratti dal reddito imponibile. I depositi in un TFSA non sono deducibili dalle tasse.
I prelievi da un piano pensionistico sono tassati come reddito. I prelievi da un TFSA non sono tassati.

Considerazioni speciali

Qualsiasi contributo versato a un TFSA oltre l'importo massimo consentito è considerato un contributo in eccesso. La Canada Revenue Agency (CRA) addebiterà una penale dell'1% al mese sul contributo in eccesso fino al ritiro .

Mette in risalto

C'è un limite di contribuzione annuale ai TFSA; nel 2021 quel limite è di 6.000 dollari canadesi.
I TFSA ti consentono di risparmiare sulle tasse perché i guadagni sugli investimenti nel conto non sono tassati e i prelievi possono essere esentasse.
I conti di risparmio esentasse (TFSA) sono un tipo di conto agevolato fiscale disponibile per i residenti canadesi di età pari o superiore a 18 anni.