Conta Poupança Livre de Impostos (TFSA)

O que é uma conta de poupança livre de impostos (TFSA)?

Uma conta de poupança livre de impostos (TFSA) é uma conta canadense na qual as contribuições, juros ganhos, dividendos e ganhos de capital não são tributados podem ser retirados sem impostos. Embora seja chamada de conta poupança,. uma TFSA pode manter certos investimentos, incluindo fundos mútuos, títulos e títulos, além de dinheiro. Esta conta está disponível para indivíduos com 18 anos ou mais no Canadá e pode ser usada para qualquer finalidade.

Entendendo as contas de poupança isentas de impostos (TFSAs)

As contas de poupança isentas de impostos (TFSA) foram introduzidas no Canadá em 2009 com um limite de contribuição de C$ 5.000 por ano. Em 2013, esse limite foi aumentado para C$ 5.500 anualmente e permaneceu nesse nível até 2018, exceto em 2015, quando o limite era de C$ 10.000. Em 2019, o limite de contribuição foi elevado para C$ 6.000, onde permanece para 2021.

O benefício de manter um investimento dentro de uma TFSA é que você não será tributado sobre nenhuma renda que o investimento auferir. Como exemplo, vamos pegar dois poupadores, Joe e Jane. No início do ano, Joe coloca C$ 6.000 em uma conta de investimento que rende 7% ao ano; Jane faz o mesmo, mas dentro de um TFSA. Cada um deles terá C$ 6.420 no final do ano, mas Jane poderá sacar todos os C$ 6.420 sem multa fiscal, enquanto Joe seria tributado sobre os C$ 420 que ele ganhou em ganho de capital.

###Contribuições da TFSA

O valor que você tem permissão para depositar em um TFSA é chamado de "sala de contribuição". Mesmo que você não tivesse um TFSA na época, você acumulou espaço de contribuição para todos os anos desde 2009 que você tinha 18 anos ou mais e residia no Canadá .

Qualquer sala de contribuição não utilizada de um ano pode ser transferida para o próximo ano. Por exemplo, se você contribuiu com o limite máximo até 2019, quando contribuiu com apenas C$ 3.000, poderá contribuir com os C$ 3.000 de 2019 em 2020, além do limite de contribuição anual de C$ 6.000 para 2020, para uma contribuição total de C$ 9.000. Da mesma forma, se você não fez nenhuma contribuição desde 2016, sua sala de contribuição de 2020 para a conta TFSA será de C$ 23.000: C$ 5.500 cada para os anos de 2017 e 2018 e C$ 6.000 cada para os anos de 2019 e 2020 .

A renda auferida pelos investimentos em seu TFSA não impacta seu espaço de contribuição para os anos atuais ou futuros .

###Retiradas do TFSA

Qualquer valor de retirada é adicionado de volta à sua sala de contribuição no início do ano seguinte. Por exemplo, se Jane contribuir com C$ 5.500 para o ano fiscal de 2020 (com o limite de contribuição sendo de C$ 6.000) e sacar C$ 2.000, ela não poderá substituir todo o valor da retirada no mesmo ano porque sua sala de contribuição disponível é de apenas C$ 500. Nesse caso, Jane pode repor C$ 500 e esperar até o início de 2021, quando o valor do saque for adicionado à sua sala de contribuição, para re-contribuir com os C$ 1.500 restantes .

TFSAs vs. RRSPs

Enquanto uma conta de plano de poupança de aposentadoria registrado (RRSP) é especificamente para poupança de aposentadoria, um TFSA pode ser usado para economizar para qualquer coisa. A conta de poupança isenta de impostos difere de uma conta de aposentadoria registrada de duas outras maneiras principais:

1. Depósitos feitos em um RRSP são deduzidos de sua renda tributável. Depósitos em um TFSA não são dedutíveis de impostos.

2. As retiradas de um plano de aposentadoria são tributadas como renda. As retiradas de um TFSA não são tributadas.

Considerações Especiais

Qualquer contribuição feita a um TFSA além do valor máximo permitido é considerada uma contribuição excessiva. A Canada Revenue Agency (CRA) cobrará uma multa de 1% ao mês sobre a contribuição excedente até que ela seja retirada .

##Destaques

• Existe um limite de contribuição anual para TFSAs; em 2021, esse limite é de C$ 6.000.

• TFSAs permitem que você economize dinheiro em impostos porque os ganhos em investimentos na conta não são tributados e as retiradas podem ser feitas isentas de impostos.

• As contas de poupança isentas de impostos (TFSAs) são um tipo de conta com vantagem fiscal disponível para residentes canadenses com 18 anos ou mais.