Steuerindexierung
Was ist Steuerindizierung?
Steuerindexierung ist die Anpassung der verschiedenen Steuersätze als Reaktion auf die Inflation und zur Vermeidung von „Bracket Creep“. Bracket Creep tritt auf, wenn die Inflation das Einkommen in höhere Steuerklassen treibt, was zu höheren Einkommenssteuern, aber keiner wirklichen Steigerung der Kaufkraft führt. Durch die Steuerindexierung wird versucht, das Potenzial für das Kriechen der Steuerklasse zu eliminieren, indem die Steuersätze geändert werden, bevor das Kriechen auftritt.
Funktionsweise der Steuerindizierung
Die Steuerindexierung ist eine Methode, Steuern, Löhne oder andere Sätze an einen Index zu binden, um die Kaufkraft der Öffentlichkeit in Zeiten der Inflation zu erhalten. In Zeiten der Inflation kommt es wahrscheinlich zu einem „Bracket Creep“, da die Steuergesetze im Allgemeinen nicht sehr schnell auf sich ändernde wirtschaftliche Bedingungen reagieren. Die Steuerindexierung soll eine proaktive Lösung für das Einschleichen von Klammern sein. Durch die Verwendung einer Form der Indexierung hilft es den Steuerzahlern, ihre Kaufkraft beizubehalten und höhere Steuersätze aufgrund der Inflation zu vermeiden.
In den USA darf die Regierung jedes Jahr die Steuerindexierung verwenden, sodass diese Änderung nicht auf die Zustimmung des Gesetzgebers warten muss. Die meisten Merkmale der Bundeseinkommensteuer sind bereits inflationsindexiert. Staaten, die ihre Einkommenssteuern eng an Bundesvorschriften binden, werden es daher leichter haben, inflationäre Steuererhöhungen zu vermeiden.
Eine Regierung, die über ein System der Steuerindizierung verfügt, kann die Steuersätze im Gleichschritt mit der Inflation anpassen, so dass es nicht zu einem Anstieg der Steuersätze kommt. Die Steuerindexierung ist besonders wichtig in Zeiten hoher Inflation, wenn das Wirtschaftswachstum stabilisiert werden muss.
Beispiel fĂĽr Steuerindizierung
Für das Steuerjahr 2019 fällt eine Person, die 39.475 $ verdient, in die Grenzsteuerklasse von 12 %. Die Steuerklasse von 12 % erfasst Einkünfte im Bereich von 9.701 $ bis 39.475 $. Die nächste Stufe liegt bei 22 %, was Einnahmen im Bereich von 39.476 $ bis 84.200 $ erfasst. Wenn das Einkommen dieses Steuerzahlers im Jahr 2019 auf 40.000 $ erhöht wird, wird er mit 22 % besteuert. Aber aufgrund der Inflation kauft das Jahreseinkommen dieses Steuerzahlers (40.000 $) die gleiche Menge an Waren und Dienstleistungen wie seine vorherigen 39.475 $. Darüber hinaus ist sein Nettoeinkommen im Jahr 2020 nach Abzug der Steuern geringer als sein Nettoeinkommen im Jahr 2019, selbst wenn seine Kaufkraft nicht wirklich gestiegen ist. In diesem Fall ist ein sogenanntes Bracket Creep aufgetreten, das diesen Steuerzahler in eine höhere Steuerklasse gedrängt hat.
Im obigen Beispiel würde die Indizierung von Steuern für die Inflation bedeuten, dass die Grenze von 39.475 USD für die Steuerklasse von 12 % jedes Jahr um das Inflationsniveau angepasst wird. Wenn die Inflation also 4 % beträgt, erhöht sich die Grenze automatisch auf 39.475 $ x 1,04 = 41.054 $ im folgenden Jahr. Daher fällt der Steuerzahler im Beispiel immer noch in die Steuerklasse von 12 %, nachdem sein Einkommen auf 40.000 $ gestiegen ist. Die Indizierung der Einkommenssteuern für die Inflation trägt dazu bei, dass das Steuersystem die Menschen von Jahr zu Jahr ungefähr gleich behandelt.
Höhepunkte
Steuerindizierung ist die Anpassung der verschiedenen Steuersätze an die Inflation und zur Vermeidung von Preisspannen.
Bracket Creep tritt auf, wenn die Inflation das Einkommen in höhere Steuerklassen treibt, was zu höheren Einkommenssteuern, aber keiner wirklichen Steigerung der Kaufkraft führt.
Eine Regierung, die über ein System der Steuerindizierung verfügt, kann die Steuersätze im Gleichschritt mit der Inflation anpassen, so dass es nicht zu einem Anstieg der Steuersätze kommt; In den USA darf die Regierung jedes Jahr die Steuerindizierung verwenden, sodass diese Änderung nicht auf die Zustimmung des Gesetzgebers warten muss.
