Skatteindeksering

Hvad er skatteindeksering?

Skatteindeksering er justeringen af de forskellige skattesatser som reaktion på inflation og for at undgå spændingskrav. Bracket kryb opstår, når inflation driver indkomsten ind i højere skatteklasser, hvilket resulterer i højere indkomstskatter, men ingen reel stigning i købekraften. Skatteindeksering forsøger at eliminere potentialet for krybning i parentes ved at ændre skattesatserne, før krybningen indtræffer.

Sådan fungerer skatteindeksering

Skatteindeksering er en metode til at binde skatter, lønninger eller andre satser til et indeks for at bevare offentlighedens købekraft i perioder med inflation. I perioder med inflation vil der sandsynligvis forekomme spændingskryb, da skatteregler generelt ikke reagerer meget hurtigt på skiftende økonomiske forhold. Skatteindeksering er beregnet til at være en proaktiv løsning på beslagskryb. Ved at bruge en form for indeksering hjælper det skatteyderne med at bevare deres samme købekraft og undgå højere skattesatser forårsaget af inflation.

I USA har regeringen lov til at bruge skatteindeksering hvert år, så denne ændring behøver ikke at vente på lovgivningens godkendelse. De fleste funktioner i den føderale indkomstskat er allerede indekseret for inflation. Således vil stater, der binder deres indkomstskatter tæt til føderale regler, finde det lettere at undgå inflationsskabende skatteforhøjelser.

En regering, der har et system med skatteindeksering på plads, kan justere skattesatserne i takt med inflationen, så der ikke opstår spændingskrav. Skatteindeksering er særlig vigtig i perioder med høj inflation, hvor der er behov for at stabilisere den økonomiske vækst.

Eksempel på skatteindeksering

For skatteåret 2019 falder en person, der tjener $39.475, i den marginale skatteramme på 12 %. Skatteklassen på 12 % fanger indkomst inden for intervallet $9.701 og $39.475. Den næste parentes er 22%, som fanger indkomst i intervallet $39.476 til $84.200. Hvis denne skatteyders indkomst øges til $40.000 i 2019, vil han blive beskattet med 22%. Men på grund af inflation køber denne skatteyders årlige indkomst ($40.000) den samme mængde varer og tjenester, som deres tidligere $39.475 gjorde. Desuden er hans hjemløn i 2020, efter at skat er blevet tilbageholdt, mindre end hans nettoindkomst i 2019, selv uden nogen reel stigning i hans købekraft. I dette tilfælde er der opstået et brakkryb, hvilket skubber denne skatteyder ind i en højere skatteramme.

I eksemplet ovenfor ville indeksering af skatter for inflation betyde, at 39.475 $ cutoff for 12% skatteramme vil blive justeret hvert år af niveauet af inflation. Så hvis inflationen er 4%, vil cutoff automatisk stige til $39.475 x 1,04 = $41.054 i det følgende år. Derfor vil skatteyderen i eksemplet stadig falde i skatteklassen på 12 %, efter at hans indtjening er steget til $40.000. Indeksering af indkomstskatter for inflation er med til at sikre, at skattesystemet behandler folk på nogenlunde samme måde fra år til år.

Højdepunkter

Skatteindeksering er justeringen af de forskellige skattesatser som reaktion på inflationen og for at undgå spændingskrav.
Bracket kryb opstår, når inflation driver indkomsten ind i højere skatteklasser, hvilket resulterer i højere indkomstskatter, men ingen reel stigning i købekraften.
En regering, der har et system med skatteindeksering på plads, kan justere skattesatserne i takt med inflationen, så der ikke opstår spændinger; i USA har regeringen lov til at bruge skatteindeksering hvert år, så denne ændring behøver ikke at vente på lovgivningens godkendelse.