Indicizzazione fiscale
Che cos'è l'indicizzazione fiscale?
L'indicizzazione fiscale è l'adeguamento delle varie aliquote di tassazione in risposta all'inflazione e per evitare lo scaglionamento degli scaglioni. Il bracket creep si verifica quando l'inflazione spinge il reddito verso fasce fiscali più elevate, con conseguente aumento delle imposte sul reddito ma nessun reale aumento del potere d'acquisto. L'indicizzazione delle tasse tenta di eliminare il potenziale di scorrimento delle fasce orarie modificando le aliquote fiscali prima che si verifichi lo scorrimento.
Come funziona l'indicizzazione fiscale
L'indicizzazione fiscale è un metodo per collegare tasse, salari o altre aliquote a un indice per preservare il potere d'acquisto del pubblico durante i periodi di inflazione. Durante i periodi di inflazione, è probabile che si verifichi lo spostamento delle fasce orarie poiché i codici fiscali generalmente non rispondono molto rapidamente alle mutevoli condizioni economiche. L'indicizzazione fiscale è pensata per essere una soluzione proattiva allo scorrimento delle parentesi. Utilizzando una forma di indicizzazione, aiuta i contribuenti a mantenere lo stesso potere d'acquisto ed evitare aliquote fiscali più elevate dovute all'inflazione.
Negli Stati Uniti, il governo può utilizzare l'indicizzazione fiscale ogni anno, quindi questo cambiamento non deve attendere l'approvazione legislativa. La maggior parte delle caratteristiche dell'imposta federale sul reddito sono già indicizzate per l'inflazione. Pertanto, gli stati che legano le loro imposte sul reddito strettamente alle regole federali troveranno più facile evitare aumenti delle tasse inflazionistiche.
Un governo che dispone di un sistema di indicizzazione fiscale in atto può adeguare le aliquote fiscali di pari passo con l'inflazione in modo che non si verifichi lo spostamento della fascia. L'indicizzazione fiscale è particolarmente importante durante i periodi di alta inflazione quando è necessario stabilizzare la crescita economica.
Esempio di indicizzazione fiscale
Per l'anno fiscale 2019, un individuo che guadagna $ 39.475 rientra nella fascia di imposta marginale del 12%. La fascia fiscale del 12% cattura il reddito compreso tra $ 9.701 e $ 39.475. La fascia successiva è del 22% che cattura un reddito compreso tra $ 39.476 e $ 84.200. Se il reddito di questo contribuente viene aumentato a $ 40.000 nel 2019, sarà tassato del 22%.Ma a causa dell'inflazione, il reddito annuo di questo contribuente ($ 40.000) acquista la stessa quantità di beni e servizi che facevano i loro precedenti $ 39.475. Inoltre, la sua paga da portare a casa nel 2020 dopo la trattenuta delle tasse è inferiore al suo reddito netto del 2019 anche senza un reale aumento del suo potere d'acquisto. In questo caso si è verificato lo scaglionamento dello scaglione, spingendo questo contribuente in uno scaglione fiscale più elevato.
Nell'esempio precedente, l'indicizzazione delle tasse per l'inflazione significherebbe che il taglio di $ 39.475 per lo scaglione fiscale del 12% verrà adeguato ogni anno in base al livello di inflazione. Quindi, se l'inflazione è del 4%, il cutoff aumenterà automaticamente a $ 39.475 x 1,04 = $ 41.054 l'anno successivo. Pertanto, il contribuente nell'esempio rientrerà ancora nella fascia fiscale del 12% dopo che i suoi guadagni aumenteranno a $ 40.000. L' indicizzazione delle imposte sul reddito per l'inflazione aiuta a garantire che il sistema fiscale tratti le persone più o meno allo stesso modo di anno in anno.
Mette in risalto
L'indicizzazione fiscale è l'adeguamento delle varie aliquote di tassazione in risposta all'inflazione e per evitare lo scaglionamento degli scaglioni.
Il bracket creep si verifica quando l'inflazione spinge il reddito verso fasce fiscali più elevate, con conseguente aumento delle imposte sul reddito ma nessun reale aumento del potere d'acquisto.
Un governo che dispone di un sistema di indicizzazione fiscale in atto può adeguare le aliquote fiscali di pari passo con l'inflazione in modo che non si verifichi lo spostamento delle fasce orarie; negli Stati Uniti, il governo può utilizzare l'indicizzazione fiscale ogni anno, quindi questo cambiamento non deve attendere l'approvazione legislativa.
