Indexación fiscal
驴Qu茅 es la indexaci贸n fiscal?
La indexaci贸n fiscal es el ajuste de las diversas tasas impositivas en respuesta a la inflaci贸n y para evitar el deslizamiento de los tramos. El desplazamiento de los tramos se produce cuando la inflaci贸n lleva los ingresos a tramos impositivos m谩s altos, lo que da como resultado impuestos sobre la renta m谩s altos, pero no un aumento real del poder adquisitivo. La indexaci贸n de impuestos intenta eliminar el potencial de aumento gradual de los tramos alterando las tasas impositivas antes de que ocurra el aumento gradual.
C贸mo funciona la indexaci贸n fiscal
La indexaci贸n fiscal es un m茅todo para vincular impuestos, salarios u otras tasas a un 铆ndice para preservar el poder adquisitivo del p煤blico durante per铆odos de inflaci贸n. Durante los per铆odos de inflaci贸n, es probable que se produzca un desplazamiento gradual de los tramos, ya que los c贸digos fiscales generalmente no responden muy r谩pidamente a las condiciones econ贸micas cambiantes. La indexaci贸n de impuestos est谩 destinada a ser una soluci贸n proactiva para la fuga de par茅ntesis. Mediante el uso de una forma de indexaci贸n, ayuda a los contribuyentes a mantener su mismo poder adquisitivo y evitar tasas impositivas m谩s altas provocadas por la inflaci贸n.
En los EE. UU., el gobierno puede usar la indexaci贸n de impuestos todos los a帽os, por lo que este cambio no tiene que esperar la aprobaci贸n legislativa. La mayor铆a de las caracter铆sticas del impuesto federal sobre la renta ya est谩n indexadas por inflaci贸n. Por lo tanto, a los estados que vinculen sus impuestos sobre la renta estrechamente con las normas federales les resultar谩 m谩s f谩cil evitar aumentos de impuestos inflacionarios.
Un gobierno que tiene un sistema de indexaci贸n de impuestos puede ajustar las tasas impositivas al mismo ritmo que la inflaci贸n para que no se produzca un aumento gradual de los tramos. La indexaci贸n fiscal es particularmente importante durante los per铆odos de alta inflaci贸n cuando existe la necesidad de estabilizar el crecimiento econ贸mico.
Ejemplo de indexaci贸n fiscal
Para el a帽o fiscal 2019, una persona que gane $39,475 cae en el tramo impositivo marginal del 12%. La categor铆a impositiva del 12% captura ingresos dentro del rango de $9,701 y $39,475. El siguiente tramo es el 22%, que captura ingresos en el rango de $39,476 a $84,200. Si el ingreso de este contribuyente aumenta a $40,000 en 2019, pagar谩 un impuesto del 22%.锘縋ero debido a la inflaci贸n, el ingreso anual de este contribuyente ($40,000) compra la misma cantidad de bienes y servicios que compraba con sus $39,475 anteriores. Adem谩s, su salario neto en 2020 despu茅s de la retenci贸n de impuestos es menor que su ingreso neto de 2019, incluso sin un aumento real en su poder adquisitivo. En este caso, se ha producido un desplazamiento de tramos, empujando a este contribuyente a un tramo impositivo m谩s alto.
En el ejemplo anterior, la indexaci贸n de impuestos por inflaci贸n significar铆a que el l铆mite de $39,475 para el tramo impositivo del 12% se ajustar谩 cada a帽o seg煤n el nivel de inflaci贸n. Entonces, si la inflaci贸n es del 4 %, el l铆mite aumentar谩 autom谩ticamente a $39 475 x 1,04 = $41 054 en el a帽o siguiente. Por lo tanto, el contribuyente del ejemplo seguir谩 estando en la categor铆a impositiva del 12% despu茅s de que sus ganancias aumenten a $40,000. La indexaci贸n de los impuestos sobre la renta seg煤n la inflaci贸n ayuda a garantizar que el sistema tributario trate a las personas aproximadamente de la misma manera a帽o tras a帽o.
Reflejos
La indexaci贸n fiscal es el ajuste de las diversas tasas impositivas en respuesta a la inflaci贸n y para evitar el deslizamiento de los tramos.
El desplazamiento de los tramos se produce cuando la inflaci贸n lleva los ingresos a tramos impositivos m谩s altos, lo que da lugar a impuestos sobre la renta m谩s elevados pero no a un aumento real del poder adquisitivo.
Un gobierno que tiene un sistema de indexaci贸n de impuestos puede ajustar las tasas impositivas al mismo ritmo que la inflaci贸n para que no se produzca un aumento gradual de los tramos; en los EE. UU., el gobierno puede usar la indexaci贸n de impuestos todos los a帽os, por lo que este cambio no tiene que esperar la aprobaci贸n legislativa.
