세금 색인

세금 색인이란 무엇입니까?

세금 인덱싱은 인플레이션에 대응하고 브래킷 크리프를 피하기 위해 다양한 과세율을 조정하는 것입니다. Bracket Creep 은 인플레이션으로 인해 소득이 더 높은 과세 구간으로 이동하여 소득세가 증가하지만 구매력이 실제로 증가하지 않을 때 발생합니다. 세금 인덱싱은 크립이 발생하기 전에 세율을 변경하여 브래킷 크립의 가능성을 제거하려고 시도합니다.

세금 색인의 작동 원리

인플레이션 기간 동안 대중의 구매력을 유지하기 위해 세금, 임금 또는 기타 세율을 지수에 연결하는 방법입니다 . 인플레이션 기간 동안 세금 코드 는 일반적으로 변화하는 경제 상황에 매우 빠르게 대응하지 않기 때문에 브래킷 크리프가 발생할 가능성이 있습니다. 세금 인덱싱은 브래킷 크리프에 대한 사전 예방적 솔루션을 의미합니다. 색인 형식을 사용하여 납세자가 동일한 구매력을 유지하고 인플레이션으로 인한 더 높은 세율을 피할 수 있도록 도와줍니다.

미국에서는 정부가 매년 세금 색인을 사용할 수 있도록 허용하므로 이러한 변경은 입법 승인을 기다릴 필요가 없습니다. 연방 소득세 의 대부분의 기능 은 이미 인플레이션에 대해 색인화되어 있습니다. 따라서 소득세를 연방 규칙에 밀접하게 묶는 주는 인플레이션 세금 인상을 피하기가 더 쉽다는 것을 알게 될 것입니다.

세금 색인 시스템이 있는 정부는 브래킷 크립이 발생하지 않도록 인플레이션에 맞춰 세율을 조정할 수 있습니다. 세금 색인은 경제 성장을 안정화해야 하는 높은 인플레이션 기간에 특히 중요합니다.

세금 색인의 예

2019년 과세 연도의 경우 소득이 $39,475인 개인은 12% 한계 세금 브래킷에 속합니다. 12% 세금 브래킷 은 $9,701에서 $39,475 사이의 소득을 포착합니다. 다음 브래킷은 $39,476에서 $84,200 사이의 소득을 차지하는 22%입니다. 이 납세자의 소득이 2019년에 $40,000로 증가하면 22%의 세금이 부과됩니다.그러나 인플레이션으로 인해 이 납세자의 연간 소득($40,000)은 이전 $39,475와 동일한 양의 상품과 서비스를 구매합니다. 게다가, 세금을 원천 징수한 후 2020년에 집으로 가져가는 급여는 구매력이 실제로 증가하지 않았음에도 2019년 순이익보다 적습니다. 이 경우 브래킷 크립이 발생하여 이 납세자를 더 높은 세금 브래킷으로 밀어 넣습니다.

위의 예에서 인플레이션에 대한 인덱싱 세금은 12% 세금 브래킷에 대한 $39,475 컷오프가 인플레이션 수준에 따라 매년 조정됨을 의미합니다. 따라서 인플레이션이 4%인 경우 컷오프는 다음 해에 자동으로 $39,475 x 1.04 = $41,054로 증가합니다. 따라서 예제의 납세자는 소득이 $40,000로 증가한 후에도 여전히 12% 세금 범위에 속하게 됩니다. 인플레이션에 대한 소득세 를 색인화 하면 세금 시스템이 매년 거의 동일한 방식으로 사람들을 대하도록 보장합니다.

##하이라이트

• 세금 인덱싱은 인플레이션에 대응하고 브래킷 크리프를 피하기 위해 다양한 과세율을 조정하는 것입니다.

• 인플레이션이 소득을 더 높은 세율로 끌어올릴 때 브래킷 크립이 발생하여 소득세가 증가하지만 구매력은 실제로 증가하지 않습니다.

• 세금 연동 시스템이 있는 정부는 브래킷 크립이 발생하지 않도록 인플레이션에 맞춰 세율을 조정할 수 있습니다. 미국에서는 정부가 매년 세금 색인을 사용할 수 있도록 허용하므로 이 변경 사항은 입법 승인을 기다릴 필요가 없습니다.