Steuerpflichtige Vorzugsaktien

Was sind steuerpflichtige Vorzugsaktien?

Steuerpflichtige Vorzugsaktien beziehen sich auf Vorzugsaktien, deren Dividendenzahlungen nicht von der Besteuerung befreit sind.

Steuerpflichtige Vorzugsaktien verstehen

Einfach ausgedrückt, steuerpflichtige Vorzugsaktien qualifizieren sich nicht für den Abzug von erhaltenen Dividenden für Unternehmen, wie es bei typischen Vorzugsaktien der Fall ist. Steuerpflichtige Vorzugsaktien sind Wertpapiere,. die wie Anleihen gehandelt werden,. in regulären Stückelungen von 25 $ par und 1.000 $ par. Die Wertpapiere mit einem Nennwert von 25 USD werden normalerweise von Privatanlegern gekauft und verkauft, während institutionelle Anleger hauptsächlich mit den Wertpapieren mit einem Nennwert von 1.000 USD handeln. Steuerpflichtige Vorzugsaktien sind in der Regel nachrangige Verbindlichkeiten, und die daran gebundenen Kupons können entweder fest oder variabel sein und unbestimmte oder bestimmte Laufzeiten haben.

Der IRS behandelt die an den Anleger gezahlten Dividenden als regelmäßiges Einkommen. Körperschaften erhalten eine günstigere steuerliche Behandlung für ihre steuerpflichtigen Vorzugsaktien als Privatpersonen. Aus diesem Grund bieten steuerpflichtige Vorzugspapiere in der Regel höhere Renditen als steuerbefreite Vorzugspapiere. Die Popularität von steuerpflichtigen Vorzugspapieren begann Mitte der 1990er Jahre zuzunehmen, was zur Gründung mehrerer Fonds und börsengehandelter Fonds führte,. die ausschließlich in diese Instrumente investieren.

Der IRS besteuert nicht alle Vorzugspapiere auf die gleiche Weise. Viele Vorzugsdividenden sind qualifiziert und werden zu einem niedrigeren Satz als normales Einkommen besteuert. Vorzugsaktien,. eine Art Vorzugspapier, zahlen Dividenden an die Aktionäre, bevor Stammaktiendividenden ausgegeben werden. Einige bezeichnen Vorzugsaktien als die Aktie, die sich wie eine Anleihe verhält und eine optimale Alternative für risikoaverse Aktienanleger darstellt. In der Regel sind Vorzugsaktien weniger volatil als Stammaktien und bieten Anlegern einen stetigeren Dividendenfluss. Außerdem sind Vorzugsaktien in der Regel kündbar, wenn der Emittent der Aktien sie jederzeit zurückgeben kann, was den Anlegern mehr Optionen bietet als Stammaktien. Wenn diese Anleger den Bundessteuerabzug für erhaltene Dividenden nicht nutzen können, sind diese Wertpapiere steuerpflichtige Vorzugsaktien.

Was verpassen steuerpflichtige Vorzugsaktien?

Der Name für steuerpflichtige Vorzugsaktien rührt daher, dass sie sich nicht für den Abzug erhaltener Dividenden qualifizieren, ein bundesstaatlicher Steuerabzug, der für bestimmte Unternehmen gilt, die Dividenden von verbundenen Unternehmen erhalten. Der Zweck dieses Abzugs besteht darin, die möglichen Folgen einer Dreifachbesteuerung zu mildern. Eine Dreifachbesteuerung tritt auf, wenn das gleiche Einkommen in den Händen des Unternehmens besteuert wird, das die Dividende zahlt, dann in den Händen des Unternehmens, das die Dividende erhält, und erneut, wenn der letzte Anteilseigner eine Dividende erhält.

Höhepunkte

• Steuerpflichtige Vorzugspapiere bieten in der Regel höhere Renditen als steuerbefreite Vorzugspapiere.

• Steuerpflichtige Vorzugsaktien beziehen sich auf Vorzugsaktien, deren Dividendenzahlungen nicht von der Besteuerung befreit sind.

• Steuerpflichtige Vorzugsaktien sind in der Regel nachrangige Verbindlichkeiten, und die damit verbundenen Kupons können entweder fest oder variabel sein und unbestimmte oder bestimmte Laufzeiten haben.