Unterzahlungsstrafe

Unabhängig davon, ob Sie Freiberufler oder Angestellter sind, sind Sie nach Ihrem Einkommen steuerpflichtig. Im Allgemeinen sollte jeder, der mehr als den Standardabzug für seinen Steuerstatus verdient, einen Antrag stellen.

Angestellte und Stundenangestellte oder diejenigen, die ein W-2 erhalten, haben normalerweise Steuern von ihren Gehaltsschecks abgezogen. Jeder, der selbstständig ist, eine 1099 erhält oder seinen Kunden/Auftraggebern Rechnungen stellt, muss vierteljährlich die geschätzten Steuerzahlungen einreichen. Es kann jedoch vorkommen, dass jemand nicht genug an Steuern gezahlt hat und während der Steuererklärungssaison herausfindet, wann es zu spät ist. Der IRS erhebt eine Unterzahlungsstrafe, wenn eine solche Situation eintritt.

Definition der Unterzahlungsstrafe

Der IRS berechnet einem Steuerzahler eine Unterzahlungsstrafe, wenn er das ganze Jahr über nicht genug für seine Steuerpflicht zahlt.

Wie Unterzahlungsstrafen funktionieren

Das US-Steuersystem verlangt von Einzelpersonen, ihre Steuern das ganze Jahr über zu zahlen. Die meisten Einzelpersonen zahlen regelmäßig Steuern durch Lohnsteuerabzug oder durch vierteljährliche Zahlungen.

Es liegt in der Verantwortung jedes Steuerzahlers zu bestimmen, wie viel er zahlen sollte, um sicherzustellen, dass seine Steuerschuld gedeckt ist und er nicht einer Unterzahlungsstrafe unterliegt. Es gibt Instrumente, um sicherzustellen, dass ein Steuerzahler genug zahlt. Der IRS verfügt über ein Schätztool für den Quellensteuerabzug, mit dessen Hilfe Sie bestimmen können, wie viel Sie zahlen sollten. Oder Sie zahlen den gleichen Betrag der letztjährigen Steuerpflicht oder 90 Prozent der Einkommensteuerpflicht des laufenden Jahres. Denken Sie daran, dass für bestimmte Steuerzahler mit hohem Einkommen, Landwirte und Fischer besondere Regeln gelten.

Die meisten Steuerzahler können eine Unterzahlungsstrafe vermeiden, wenn sie mindestens 90 Prozent der fälligen Steuern bezahlt haben oder nach Einreichung weniger als 1.000 US-Dollar schulden. Komplizierter wird es, wenn man nicht das ganze Jahr über ein regelmäßiges Einkommen erhält. Wenn Sie saisonal bezahlt werden oder hohe und niedrige Monate haben, schlägt der IRS vor, Ihr Einkommen zu annualisieren, indem Sie Ihre Einnahmen über ein Jahr addieren, durch zwölf teilen und Steuern auf der Grundlage des berechneten monatlichen Durchschnitts zahlen.

Wenn Sie zu wenig bezahlt haben, erfahren Sie während der Steuererklärungszeit, ob ein Steuerfachmann Ihre Steuern einreicht. Andernfalls sendet Ihnen der IRS einen Brief, in dem Ihre Unterzahlung und die Höhe Ihrer Schulden aufgeführt sind.

So berechnen Sie die Unterzahlungsstrafe

Wenn Sie Ihre Steuern einreichen und feststellen, dass Sie weniger gezahlt haben, als Sie schuldeten, müssen Sie das Formular 1040, 1040A oder das Formular 2210 verwenden, um den Betrag der Unterzahlung zu ermitteln. Eine Unterzahlungsstrafe wird berechnet auf der Grundlage von:

• Der Unterzahlungsbetrag.

• Der Zeitraum, ab dem die Unterzahlung fällig war.

• Der Zinssatz für die Unterzahlungsstrafe, beginnend mit dem Fälligkeitsdatum der Steuern. Die Zinssätze können sich vierteljährlich ändern. Der aktuelle Unterzahlungszinssatz ist der kurzfristige Bundessatz plus drei Prozentpunkte.

Bestimmte Steuerzahler können sich für eine Ausnahme qualifizieren und die Unterzahlungsstrafe vermeiden. Der IRS kann in den folgenden Fällen auf die Unterzahlungsstrafe verzichten, solange Sie nachweisen können, dass dies ein vernünftiger Grund war und nicht auf vorsätzliche Fahrlässigkeit Ihrerseits zurückzuführen ist:

• Sie sind (nach Vollendung des 62. Lebensjahres) während des Steuerjahres, in dem die Unterzahlung erfolgt ist, in Rente gegangen.

• Sie konnten aufgrund unvorhergesehener Umstände, eines Notfalls, eines Unfalls oder einer Naturkatastrophe wie der Coronavirus-Pandemie nicht genügend Zahlungen leisten.

• Sie wurden während des Steuerjahres erwerbsunfähig und sind infolgedessen Ihrer Steuerpflicht nicht ausreichend nachgekommen.

• Der größte Teil der von Ihnen gezahlten Einkommensteuer wurde zu Beginn des Jahres einbehalten.

Beispiel für eine Unterzahlungsstrafe

Angenommen, Sie haben Ihre vierteljährlichen Steuern nicht richtig geschätzt oder Sie haben zu viele Abzüge auf Ihrem W-4 geltend gemacht und zu wenig Steuern für das Jahr gezahlt. Das erste, was Sie tun können, ist, Ihrem Arbeitgeber ein neues W-4 mit weniger Abzügen vorzulegen, damit Sie Ihre Steuerschuld für das folgende Jahr abdecken. In der Zwischenzeit passiert Folgendes, wenn Sie zu wenig Steuern zahlen, am Beispiel von jemandem, der vierteljährlich geschätzte Zahlungen einreicht.

Bei der Steuererklärung stellt Ihr Buchhalter fest, dass Sie die folgenden vierteljährlichen Zahlungen geleistet haben:

• 15. April: 2.000 $ (100 % der geschätzten fälligen Steuer)
• 15. Juni: 2.000 $ (100 % der geschätzten fälligen Steuer)
• 15. September: 2.000 $ (100 % der geschätzten fälligen Steuer)
• 18. Januar des Folgejahres: 500 $ (geschätzte Steuerschuld war 2.000 $)

Ihr Buchhalter stellt fest, dass Sie Ihre Steuern um 1.500 $ zu niedrig bezahlt haben. Leider haben Sie die IRS-Unterzahlungsschwelle von 1.000 $ verfehlt und unterliegen nun einer Unterzahlungsstrafe. Darüber hinaus hatten Sie keinen angemessenen Grund, um eine Befreiung zu beantragen, wie z. B. Invalidität, vorzeitige Pensionierung oder ein unvorhergesehener Umstand.

Sie könnten warten, bis der IRS Ihnen nach der Einreichung der Steuern einen Brief mit der Höhe der Unterzahlung zusendet. Die fälligen Zinsen begannen jedoch am 18. Januar, dem Datum, an dem die Steuern fällig waren. Das Warten auf einen weiteren Monat oder so auf einen Brief vom IRS erhöht die Zinsen, die Sie schulden. Wenn der Unterzahlungsbetrag nominell ist, ist dies möglicherweise der narrensicherste Weg, um Ihrer Steuerpflicht nachzukommen. Aber wenn Ihre Unterzahlung erheblich ist, könnten zusätzliche 3 Prozent an Strafen erheblich sein.

Sie können die geschätzte Unterzahlungsstrafe berechnen, um sie sofort zu zahlen. Ihr Buchhalter verwendet das Formular 2210, um den Strafbetrag zu bestimmen. Da Sie Ende Januar Steuern einreichen, beträgt die Unterzahlung weniger als einen Monat. Ihr Buchhalter berechnet:

• Der kurzfristige Zinssatz des Bundes für das Quartal, der für Januar 14 Prozent beträgt

• Addiert 3 Prozent zu diesem Satz

Da Sie 1.500 $ zu wenig gezahlt haben, leisten Sie eine Steuerzahlung für den überfälligen Betrag zuzüglich 3,14 Prozent als Strafe für zu geringe Zahlung in Höhe von insgesamt 1.547,10 $.

Höhepunkte

• Im Allgemeinen betragen Strafen für Unterzahlung etwa 0,5 % des unterbezahlten Betrags; sie sind auf 25 % begrenzt.

• Zu wenig gezahlte Steuern fallen ebenfalls mit Zinsen an, die vom IRS jährlich festgelegt werden.

• Um eine Unterzahlungsstrafe zu vermeiden, müssen Einzelpersonen entweder 100 % der letztjährigen Steuer oder 90 % der diesjährigen Steuer zahlen.

• Eine Unterzahlungsstrafe ist eine Geldstrafe, die vom IRS Steuerzahlern auferlegt wird, die nicht genug von ihren geschätzten Steuern zahlen oder genug von ihrem Lohn einbehalten haben oder die zu spät zahlen.

• Die Höhe der Unterzahlungsstrafe wird basierend auf dem ausstehenden geschuldeten Betrag und der Dauer der Überfälligkeit berechnet.