Penalti Kurang Bayar

Tidak kira sama ada anda seorang pekerja bebas atau pekerja bergaji, anda bertanggungjawab untuk cukai berdasarkan pendapatan anda. Secara umumnya, sesiapa yang memperoleh pendapatan lebih daripada potongan standard untuk status pemfailan cukai mereka harus memfailkan.

Pekerja bergaji dan setiap jam, atau mereka yang menerima W-2, biasanya mempunyai cukai yang dipotong daripada gaji mereka. Sesiapa yang bekerja sendiri, menerima 1099 atau yang membuat invois kepada pelanggan/pelanggan mereka mesti menghantar anggaran pembayaran cukai setiap suku tahun. Walau bagaimanapun, ada kalanya seseorang mungkin tidak membayar cukai yang mencukupi dan mengetahui semasa musim pemfailan cukai apabila sudah terlambat. IRS mengenakan penalti kurang bayar apabila situasi sedemikian timbul.

Takrif penalti terkurang bayaran

IRS mengenakan penalti kurang bayar kepada pembayar cukai apabila mereka tidak membayar cukup untuk kewajipan cukai mereka sepanjang tahun.

Cara penalti kurang bayar berfungsi

Sistem cukai AS memerlukan individu membayar cukai mereka sepanjang tahun. Kebanyakan individu membayar cukai secara tetap melalui penahanan cukai gaji atau dengan membuat pembayaran suku tahunan.

Adalah menjadi tanggungjawab setiap pembayar cukai untuk menentukan jumlah yang mereka perlu bayar untuk memastikan liabiliti cukai mereka dilindungi dan mereka tidak tertakluk kepada penalti kurang bayar. Terdapat alat yang tersedia untuk memastikan pembayar cukai membayar cukup. IRS mempunyai alat penganggar penangguhan cukai yang membantu anda menentukan jumlah yang perlu anda bayar. Atau anda boleh membayar jumlah yang sama dengan obligasi cukai tahun lepas atau 90 peratus daripada obligasi cukai pendapatan tahun semasa. Perlu diingat bahawa pembayar cukai, petani dan nelayan berpendapatan tinggi tertentu mempunyai peraturan khas.

Kebanyakan pembayar cukai boleh mengelakkan penalti kurang bayar jika mereka membayar sekurang-kurangnya 90 peratus daripada cukai yang perlu dibayar atau berhutang kurang daripada $1,000 selepas difailkan. Ia menjadi lebih rumit apabila anda tidak menerima pendapatan tetap sepanjang tahun. Jika anda dibayar secara bermusim, atau mempunyai bulan yang tinggi dan rendah, IRS mencadangkan pendapatan tahunan anda dengan menjumlahkan jumlah pendapatan anda sepanjang satu tahun, membahagikannya dengan dua belas dan membayar cukai berdasarkan purata bulanan yang dikira.

Jika anda kurang membayar, anda akan mengetahui semasa masa pemfailan cukai jika profesional cukai memfailkan cukai anda. Jika tidak, IRS akan menghantar surat kepada anda yang memperincikan kurang bayar anda dan jumlah hutang anda.

Cara mengira penalti terkurang bayaran

Jika anda memfailkan cukai anda dan mendapati anda telah membayar kurang daripada apa yang anda berhutang, anda perlu menggunakan Borang 1040, 1040A atau Borang 2210 untuk menentukan jumlah terkurang bayaran. Penalti kurang bayar dikira berdasarkan:

Amaun kurang bayar.
Jangka masa dari masa pembayaran terkurang perlu dibayar.
Kadar faedah untuk penalti terkurang bayar, bermula pada tarikh matang cukai terhutang. Kadar faedah tertakluk kepada perubahan setiap suku tahun. Kadar faedah penalti terkurang bayaran semasa ialah kadar jangka pendek persekutuan ditambah tiga mata peratusan.

Pembayar cukai tertentu mungkin layak mendapat pengecualian dan mengelakkan penalti kurang bayar. IRS boleh mengetepikan penalti kurang bayar untuk senario berikut selagi anda boleh membuktikan ia adalah sebab yang munasabah dan bukan disebabkan oleh pengabaian yang disengajakan oleh anda:

Anda bersara (selepas mencapai umur 62 tahun) semasa tahun cukai di mana terkurang bayaran dibuat.
Anda tidak dapat membuat pembayaran yang mencukupi kerana keadaan yang tidak dijangka, kecemasan, kemalangan atau bencana alam, seperti wabak coronavirus.
Anda telah dilumpuhkan semasa tahun cukai dan akibatnya, tidak memenuhi kewajipan cukai anda yang mencukupi.
Kebanyakan cukai pendapatan yang anda bayar telah ditahan pada awal tahun.

Contoh penalti terkurang bayaran

Katakan bahawa anda tidak menganggarkan cukai suku tahunan anda dengan betul atau anda menuntut terlalu banyak potongan pada W-4 anda, kurang membayar cukai untuk tahun tersebut. Perkara pertama yang boleh anda lakukan ialah menyerahkan W-4 baharu kepada majikan anda dengan potongan yang lebih sedikit supaya anda menanggung liabiliti cukai anda untuk tahun berikutnya. Sementara itu, inilah yang berlaku apabila anda kurang membayar cukai, menggunakan contoh seseorang yang memfailkan pembayaran anggaran suku tahunan.

Semasa memfailkan cukai, akauntan anda menentukan bahawa anda membuat pembayaran suku tahunan berikut:

15 April: $2,000 (100 peratus daripada anggaran cukai yang perlu dibayar)
15 Jun: $2,000 (100 peratus daripada anggaran cukai yang perlu dibayar)
15 September: $2,000 (100 peratus daripada anggaran cukai yang perlu dibayar)
18 Januari tahun berikutnya: $500 (anggaran cukai perlu dibayar ialah $2.000)

Akauntan anda menentukan bahawa anda kurang membayar cukai anda sebanyak $1,500. Malangnya, anda terlepas ambang kurang bayar IRS sebanyak $1,000 dan kini tertakluk pada penalti terkurang bayar. Di samping itu, anda tidak mempunyai alasan yang munasabah untuk meminta penepian, seperti hilang upaya, bersara awal atau keadaan yang tidak dijangka.

Anda boleh menunggu sehingga selepas anda memfailkan cukai untuk IRS menghantar surat kepada anda yang memperincikan jumlah kurang bayar. Walau bagaimanapun, faedah yang perlu dibayar mula terakru pada Jan. 18, tarikh cukai perlu dibayar. Menunggu sebulan lagi atau lebih untuk surat daripada IRS menambah faedah yang anda akan berhutang. Jika jumlah kurang bayar adalah nominal, ini mungkin cara yang paling mudah untuk memenuhi kewajipan cukai anda. Tetapi jika kurang bayar anda adalah besar, tambahan 3 peratus dalam penalti boleh menjadi ketara.

Anda memilih untuk mengira anggaran penalti kurang bayar untuk membayarnya dengan segera. Akauntan anda menggunakan Borang 2210 untuk menentukan jumlah penalti. Memandangkan anda memfailkan cukai pada penghujung Januari, kurang bayar adalah kurang daripada satu bulan. Akauntan anda mengira:

Kadar jangka pendek persekutuan untuk suku tersebut, iaitu 14 peratus untuk Januari
Menambah 3 peratus kepada kadar itu

Memandangkan anda kurang bayar $1,500, anda membuat pembayaran cukai untuk amaun yang telah lampau tempoh ditambah 3.14 peratus sebagai penalti terkurang bayaran untuk sejumlah $1,547.10.

##Sorotan

Secara amnya, penalti terkurang bayaran adalah sekitar .5% daripada jumlah terkurang bayar; mereka dihadkan pada 25%.
Cukai kurang bayar juga mengakru faedah, pada kadar yang ditetapkan oleh IRS setiap tahun.
Untuk mengelakkan penalti kurang bayar, individu mesti membayar sama ada 100% daripada cukai tahun lepas atau 90% daripada cukai tahun ini.
Penalti kurang bayar ialah denda yang dikenakan oleh IRS ke atas pembayar cukai yang tidak membayar cukai yang mencukupi anggaran mereka atau cukup menahan daripada gaji mereka, atau yang membayar lewat.
Saiz penalti kurang bayar dikira berdasarkan jumlah tertunggak yang terhutang dan berapa lama jumlah tersebut telah tertunggak.