Alimaksun sakko

Riippumatta siitä, oletko freelance- tai toimihenkilö, olet vastuussa veroista tulojesi perusteella. Yleisesti ottaen jokaisen, joka ansaitsee enemmän kuin tavallinen vähennys veroilmoituksensa perusteella, tulee ilmoittaa.

Palkka- ja tuntityöntekijöiltä tai niiltä, jotka saavat W-2:n, verot vähennetään tyypillisesti palkastaan. Jokaisen yrittäjänä toimivan, 1099:n vastaanottavan tai asiakkaitaan/asiakkaitaan laskuttavan on lähetettävä arvioidut verot vuosineljänneksittäin. Joskus joku ei kuitenkaan ole maksanut tarpeeksi veroja ja saa selville veroilmoituskauden aikana, milloin on liian myöhäistä. IRS perii alimaksusakon tällaisessa tilanteessa.

Alimaksurangaistuksen määritelmä

Verohallinto veloittaa veronmaksajalta alimaksusakon, jos he eivät maksa riittävästi verovelvollisuuttaan vuoden aikana.

Kuinka alimaksusakkot toimivat

Yhdysvaltain verojärjestelmä edellyttää, että ihmiset maksavat veronsa ympäri vuoden. Suurin osa henkilöistä maksaa veroja säännöllisesti palkanmaksun ennakonpidätyksen tai neljännesvuosittaisen maksun kautta.

Jokaisen veronmaksajan vastuulla on määrittää, kuinka paljon hänen on maksettava varmistaakseen, että heidän verovelvoitteensa on katettu ja että heihin ei kohdistu alimaksurangaistusta. On olemassa työkaluja, joilla varmistetaan, että veronmaksaja maksaa tarpeeksi. IRS:llä on ennakonpidätyksen arviointityökalu, jonka avulla voit määrittää, kuinka paljon sinun pitäisi maksaa. Tai voit maksaa saman verran viime vuoden verovelvollisuutta tai 90 prosenttia kuluvan vuoden tuloverovelvollisuudesta. Muista, että tietyillä korkeatuloisilla veronmaksajilla, maanviljelijöillä ja kalastajilla on erityisiä sääntöjä.

Suurin osa veronmaksajista voi välttää alimaksusakon, jos he ovat maksaneet vähintään 90 prosenttia maksettavista veroista tai velkaa alle 1 000 dollaria hakemuksen jättämisen jälkeen. Asia muuttuu monimutkaisemmaksi, kun et saa tasaisia tuloja ympäri vuoden. Jos saat palkkaa kausiluonteisesti tai jos sinulla on korkeat ja matalat kuukaudet, IRS ehdottaa vuosittaista tulojasi laskemalla yhteen vuoden aikana ansaitsemasi summa, jakamalla se kahdellatoista ja maksamalla verot lasketun kuukausittaisen keskiarvon perusteella.

Jos olet maksanut liian vähän, saat selville veroilmoituksen aikana, ilmoittaako veroammattilainen verosi. Muussa tapauksessa IRS lähettää sinulle kirjeen, jossa kerrotaan alimaksustasi ja velkasi määrästä.

Kuinka laskea alimaksusakko

Jos ilmoitat verosi ja huomaat, että maksoit vähemmän kuin velkaa, sinun on käytettävä lomaketta 1040, 1040A tai lomaketta 2210 alimaksun määrän määrittämiseen. Alimaksusakko lasketaan seuraavin perustein:

Alimaksun määrä.
Aikaväli siitä, kun alimaksu erääntyi.
Alimaksusakon korko erääntymispäivästä alkaen verovelkaa. Korot voivat muuttua neljännesvuosittain. Nykyinen alimaksukorko on liittovaltion lyhyt korko lisättynä kolmella prosenttiyksiköllä.

Tietyt verovelvolliset voivat saada poikkeuksen ja välttää alimaksun sakkoa. IRS voi luopua alimaksurangaistuksesta seuraavissa tilanteissa, kunhan voit todistaa, että se oli järkevä syy eikä tahallinen laiminlyönti:

Jäit eläkkeelle (62-vuotiaana) sinä verovuonna, jolloin alimaksu suoritettiin.
Et pystynyt suorittamaan tarpeeksi maksuja odottamattoman tilanteen, hätätilanteen, onnettomuuden tai luonnonkatastrofin, kuten koronaviruspandemian, vuoksi.
Tulit vammautuneeksi verovuoden aikana ja sen seurauksena et täyttänyt riittävästi verovelvollisuuttasi.
Suurin osa maksamastasi tuloverosta pidätettiin alkuvuodesta.

Esimerkki alimaksusta

Oletetaan, että et arvioinut neljännesvuosittaisia verojasi oikein tai hait liian monta vähennystä W-4:stäsi, maksat vuoden verot liian vähän. Ensimmäinen asia, jonka voit tehdä, on lähettää työnantajallesi uusi W-4 vähemmillä vähennyksillä, jotta voit kattaa seuraavan vuoden verovelvollisuutesi. Sillä välin, tässä on mitä tapahtuu, kun maksat veroja liian vähän, esimerkkinä henkilö, joka toimittaa neljännesvuosittaiset arvioidut maksut.

Veroja ilmoittaessaan kirjanpitäjäsi määrittää, että olet suorittanut seuraavat neljännesvuosittaiset maksut:

1. huhtikuuta: 2 000 dollaria (100 prosenttia arvioidun veron määrästä)
1. kesäkuuta: 2 000 dollaria (100 prosenttia arvioidun veron määrästä)
1. syyskuuta: 2 000 dollaria (100 prosenttia arvioidun veron määrästä)
Seuraavan vuoden 18. tammikuuta: 500 dollaria (arvioitu maksettava vero oli 2 000 dollaria)

Kirjanpitäjäsi toteaa, että olet maksanut verosi 1 500 dollarilla alimaksuna. Valitettavasti ylitit IRS:n 1 000 dollarin alimaksurajan, ja sinulle määrätään nyt alimaksurangaistus. Lisäksi sinulla ei ollut järkevää syytä pyytää vapautusta, kuten työkyvyttömyys, varhaiseläke tai odottamaton seikka.

Voit odottaa veroilmoituksen jälkeen, jotta IRS lähettää sinulle kirjeen, jossa kerrotaan alimaksun määrä. Erääntyvää korkoa alkoi kuitenkin kertyä 18. tammikuuta, jolloin verot erääntyivät. Verohallinnon kirjeen odottaminen noin kuukauden verran lisää korkoa, jonka olet velkaa. Jos alimaksu on nimellinen, se voi olla idioottivarmein tapa hoitaa verovelvollisuutesi. Mutta jos alimaksusi on huomattava, 3 prosentin ylimääräinen sakko voi olla merkittävä.

Päätät laskea arvioidun alimaksusakon maksaaksesi sen heti. Kirjanpitäjäsi määrittää sakkojen määrän lomakkeella 2210. Koska ilmoitat veroja tammikuun lopussa, alimaksu on alle kuukauden. Kirjanpitäjäsi laskee:

Liittovaltion lyhyt korko vuosineljännekselle, joka on 14 prosenttia tammikuussa
Lisää 3 prosenttia tähän korkoon

Koska olet maksanut alimaksuna 1 500 dollaria, maksat veron erääntyneestä summasta plus 3,14 prosenttia alimaksun sakkoina yhteensä 1 547,10 dollaria.

Kohokohdat

Yleensä alimaksusakkot ovat noin 0,5 % alimaksetusta summasta; niiden enimmäismäärä on 25 prosenttia.
Myös alimaksetuista veroista kertyy korkoa IRS:n vuosittain määräämällä korolla.

– Alimaksusakon välttämiseksi yksityishenkilön on maksettava joko 100 % viime vuoden verosta tai 90 % tämän vuoden verosta.

Alimaksusakko on veronmaksajien perimä sakko veronmaksajille, jotka eivät maksa tarpeeksi arvioituja verojaan tai joiden palkasta on pidätetty riittävästi tai jotka maksavat myöhässä.
Alimaksusakon suuruus lasketaan velan määrän ja sen perusteella, kuinka kauan määrä on ollut erääntynyt.