Underbetalingsbøde

Uanset om du er freelancer eller funktionær, er du ansvarlig for skat baseret på din indkomst. Generelt skal enhver, der tjener mere end standardfradraget for deres skatteansøgningsstatus, indgive.

Lønmodtagere og timelønnede, eller dem, der modtager en W-2, har typisk skat trukket fra deres lønsedler. Alle, der er selvstændige, modtager 1099 eller fakturerer deres kunder/kunder, skal hvert kvartal indsende estimerede skattebetalinger. Men der er tidspunkter, hvor nogen måske ikke har betalt nok til skat og finder ud af det i løbet af skatteansøgningssæsonen, når det er for sent. IRS opkræver en underbetalingsbøde, når en sådan situation opstår.

Definition af straf for underbetaling

IRS opkræver en skatteyder en underbetalingsbøde, når de ikke betaler nok til deres skatteforpligtelse i løbet af året.

Sådan fungerer bøder for underbetaling

Det amerikanske skattesystem kræver, at enkeltpersoner betaler deres skat hele året. De fleste personer betaler skat regelmæssigt gennem tilbageholdelse af lønsumsskat eller ved at foretage kvartalsvise betalinger.

Det er hver skatteyders ansvar at bestemme, hvor meget de skal betale for at sikre, at deres skattepligt er dækket, og at de ikke er underlagt en bøde for underbetaling. Der er værktøjer til rådighed for at sikre, at en skatteyder betaler nok. IRS har et estimatorværktøj til skattetilbageholdelse, der hjælper dig med at bestemme, hvor meget du skal betale. Eller du kan betale det samme beløb af sidste års skatteforpligtelse eller 90 procent af indeværende års indkomstskatteforpligtelse. Husk på, at visse højindkomstskatteydere, landmænd og fiskere har særlige regler.

De fleste skatteydere kan undgå en underbetalingsbøde, hvis de betalte mindst 90 procent af de skyldige skatter eller skylder mindre end $1.000 efter indgivelsen. Det bliver mere kompliceret, når du ikke får en fast indkomst hele året. Hvis du bliver betalt sæsonmæssigt, eller har høje og lave måneder, foreslår IRS at årlige din indkomst ved at lægge sammen, hvor meget du tjener over et år, dividere den med tolv og betale skat baseret på det beregnede månedlige gennemsnit.

Hvis du betalte for lidt, vil du i skatteindberetningstiden finde ud af, om en skatteprofessionel indgiver din skat. Ellers sender IRS dig et brev med detaljer om din underbetaling og hvor meget du skylder.

Sådan beregnes bøde for underbetaling

Hvis du indgiver din skat og finder ud af, at du har betalt mindre end det, du skyldte, skal du bruge formular 1040, 1040A eller formular 2210 for at bestemme det underbetalte beløb. En underbetalingsbøde beregnes ud fra:

• Det underbetalte beløb.

• Tidsrammen fra det tidspunkt, hvor underbetalingen skulle betales.

• Renten for underbetalingsbøden fra forfaldsdatoen skyldtes skatter. Renterne kan ændres kvartalsvis. Den nuværende underbetalingsbøderente er den føderale kortfristede rente plus tre procentpoint.

Visse skatteydere kan kvalificere sig til en undtagelse og undgå underbetalingsbøden. IRS kan give afkald på underbetalingsbøden for følgende scenarier, så længe du kan bevise, at det var en rimelig årsag og ikke på grund af forsætlig forsømmelse fra din side:

• Du gik på pension (efter at være fyldt 62 år) i det skatteår, hvor underbetalingen blev foretaget.

• Du var ikke i stand til at foretage nok betalinger på grund af en uforudset omstændighed, nødsituation, ulykke eller en naturkatastrofe, såsom coronavirus-pandemien.

• Du blev invalid i løbet af skatteåret og opfyldte som konsekvens ikke nok af din skattepligt.

• Det meste af den indkomstskat, du betalte, blev tilbageholdt tidligt på året.

Eksempel på underbetaling

Sig, at du ikke estimerede dine kvartalsskatter korrekt, eller at du krævede for mange fradrag på din W-4, og du betalte for lidt skat for året. Det første du kan gøre er at indsende en ny W-4 til din arbejdsgiver med færre fradrag, så du dækker din skattepligt for det følgende år. I mellemtiden er her, hvad der sker, når du underbetaler skat, ved at bruge eksemplet med en person, der indgiver kvartalsvise estimerede betalinger.

Mens du indgiver skat, bestemmer din revisor, at du har foretaget følgende kvartalsvise betalinger:

• 15. april: 2.000 USD (100 procent af den anslåede skyldige skat)
• 15. juni: 2.000 USD (100 procent af den anslåede skyldige skat)
• 15. september: 2.000 USD (100 procent af den anslåede skyldige skat)
• 18. januar det følgende år: $500 (estimeret skyldig skat var $2.000)

Din revisor fastslår, at du har underbetalt din skat med $1.500. Desværre gik du glip af IRS-tærsklen for underbetaling på $1.000 og er nu underlagt en bøde for underbetaling. Derudover havde du ikke en rimelig undskyldning for at anmode om dispensation, såsom invaliditet, førtidspension eller en uforudset omstændighed.

Du kan vente til, efter du har indgivet skat, til IRS sender dig et brev, der beskriver størrelsen af den underbetaling. De skyldige renter begyndte dog at løbe den 18. januar, den dato, hvor skatterne skulle betales. At vente en måned mere på et brev fra IRS øger den rente, du skylder. Hvis det underbetalte beløb er nominelt, kan det være den mest idiotsikre måde at opfylde din skattepligt. Men hvis din underbetaling er betydelig, kan yderligere 3 procent i bøder være betydelige.

Du vælger at beregne den anslåede underbetalingsbod for at betale den med det samme. Din revisor bruger formular 2210 til at bestemme bødens størrelse. Da du indgiver skat i slutningen af januar, er underbetalingen for mindre end en måned. Din revisor beregner:

• Den føderale kortfristede rente for kvartalet, som er 14 procent for januar

• Lægger 3 procent til den sats

Da du underbetalte $1.500, foretager du en skattebetaling for det forfaldne beløb plus 3,14 procent som en underbetalingsbod for i alt $1.547,10.

Højdepunkter

• Generelt er bøder for underbetaling omkring 0,5 % af det underbetalte beløb; de er begrænset til 25%.

• Underbetalte skatter påløber også renter til en sats, som IRS fastsætter årligt.

• For at undgå en underbetalingsbøde skal personer betale enten 100 % af sidste års skat eller 90 % af årets skat.

• En bøde for underbetaling er en bøde, der opkræves af IRS på skatteydere, der ikke betaler nok af deres anslåede skat eller får tilbageholdt nok i deres løn, eller som betaler for sent.

• Størrelsen af underbetalingsboden beregnes ud fra det udestående skyldige beløb, og hvor længe beløbet har været forfaldent.