Eksik Ödeme Cezası

İster serbest çalışan, ister maaşlı çalışan olun, gelirinize göre vergilerden siz sorumlusunuz. Genel olarak konuşursak, vergi beyannamesi statüsü için standart kesintiden daha fazla kazanan herkes başvuruda bulunmalıdır.

Maaşlı ve saatlik çalışanlar ya da W-2 alanlar, genellikle maaşlarından vergi kesilmektedir. Serbest meslek sahibi olan, 1099 alan veya müşterilerine/müşterilerine fatura kesen herkes, her üç ayda bir tahmini vergi ödemelerini göndermelidir. Ancak, birinin vergiler için yeterince ödeme yapmadığı ve vergi beyannamesi döneminde çok geç olduğunu öğrendiği zamanlar vardır. IRS, böyle bir durum ortaya çıktığında eksik ödeme cezası uygular.

Eksik ödeme cezası tanımı

IRS, yıl boyunca vergi yükümlülüklerine yeterince ödeme yapmadığında bir vergi mükellefinden eksik ödeme cezası alır.

Eksik ödeme cezaları nasıl çalışır?

ABD vergi sistemi, bireylerin yıl boyunca vergilerini ödemelerini gerektirir. Çoğu kişi, bordro vergisi stopajı yoluyla veya üç ayda bir ödeme yaparak vergilerini düzenli olarak öder.

Vergi yükümlülüğünün karşılandığından ve eksik ödeme cezasına tabi olmadığından emin olmak için ne kadar ödemeleri gerektiğini belirlemek her mükellefin sorumluluğundadır. Bir vergi mükellefinin yeterince ödeme yapmasını sağlayacak araçlar mevcuttur. IRS, ne kadar ödemeniz gerektiğini belirlemenize yardımcı olan bir vergi stopajı tahmin aracına sahiptir. Ya da geçen yılın vergi yükümlülüğünün aynı tutarını veya cari yılın gelir vergisi yükümlülüğünün yüzde 90'ını ödeyebilirsiniz. Bazı yüksek gelirli vergi mükelleflerinin, çiftçilerin ve balıkçıların özel kuralları olduğunu unutmayın.

Çoğu vergi mükellefi, vergilerin en az yüzde 90'ını ödedikleri veya 1.000 dolardan daha az borcu ödedikleri takdirde eksik ödeme cezasından kaçınabilir. Yıl boyunca sabit bir gelir elde edemediğinizde işler daha da karmaşıklaşıyor. Mevsimsel olarak ödeme alıyorsanız veya yüksek ve düşük aylarınız varsa, IRS, bir yılda ne kadar kazandığınızı toplayarak, on ikiye bölerek ve hesaplanan aylık ortalamaya göre vergi ödeyerek gelirinizi yıllıklandırmanızı önerir.

Düşük ödeme yaptıysanız, vergi beyannamesi sırasında bir vergi uzmanının vergilerinizi beyan edip etmediğini öğreneceksiniz. Aksi takdirde, IRS size eksik ödemenizi ve ne kadar borcunuz olduğunu gösteren bir mektup gönderecektir.

Eksik ödeme cezası nasıl hesaplanır

Vergilerinizi beyan ederseniz ve borcunuzdan daha az ödediğinizi tespit ederseniz, eksik ödeme tutarını belirlemek için Form 1040, 1040A veya Form 2210'u kullanmanız gerekecektir. Eksik ödeme cezası aşağıdakilere göre hesaplanır:

Eksik ödeme tutarı.
Eksik ödemenin vadesinin geldiği zaman dilimi.
Vergi borcunun ödendiği tarihten itibaren eksik ödeme cezasının faiz oranı. Faiz oranları üç ayda bir değişebilir. Mevcut eksik ödeme cezası faiz oranı, federal kısa vadeli oran artı yüzde üç puandır.

Bazı vergi mükellefleri bir istisna için hak kazanabilir ve eksik ödeme cezasından kaçınabilir. IRS, sizin tarafınızdan kasıtlı ihmalden kaynaklanmadığını ve makul bir neden olduğunu kanıtladığınız sürece, aşağıdaki senaryolar için eksik ödeme cezasından feragat edebilir:

Eksik ödemenin yapıldığı vergi yılında emekli oldunuz (62 yaşına ulaştıktan sonra).
Öngörülemeyen bir durum, acil durum, kaza veya koronavirüs pandemisi gibi doğal bir afet nedeniyle yeterli ödeme yapamadınız.
Vergi yılı içinde engelli oldunuz ve bunun sonucunda vergi yükümlülüğünüzü yeterince karşılamadınız.
Ödediğiniz gelir vergisinin çoğu, yılın başlarında kesildi.

Eksik ödeme cezası örneği

Üç aylık vergilerinizi doğru tahmin etmediğinizi veya W-4'ünüzden çok fazla kesinti talep ettiğinizi ve yıl için gereken vergileri eksik ödediğinizi söyleyin. Yapabileceğiniz ilk şey, işvereninize daha az kesinti ile yeni bir W-4 göndermektir, böylece bir sonraki yıl için vergi borcunuzu karşılarsınız. Bu arada, üç ayda bir tahmini ödeme yapan biri örneğini kullanarak, vergileri düşük ödediğinizde ne olur?

Vergi beyannamesi verirken, muhasebeciniz aşağıdaki üç aylık ödemeleri yaptığınızı belirler:

15 Nisan: 2.000 $ (tahmini verginin yüzde 100'ü)
15 Haziran: 2.000 $ (tahmini verginin yüzde 100'ü)
15 Eylül: 2.000 $ (tahmini verginin yüzde 100'ü)
Bir sonraki yılın 18 Ocak'ı: 500$ (tahmini ödenmesi gereken vergi 2.000$'dı)

Muhasebeciniz, vergilerinizi 1.500$ eksik ödediğinizi tespit ediyor. Ne yazık ki, IRS'nin 1.000 $'lık eksik ödeme eşiğini kaçırdınız ve şimdi bir eksik ödeme cezasına tabisiniz. Ayrıca, maluliyet, erken emeklilik veya öngörülemeyen bir durum gibi bir feragat talebinde bulunmak için makul bir mazeretiniz yoktu.

IRS'nin size eksik ödeme tutarını ayrıntılandıran bir mektup göndermesi için vergileri dosyaladıktan sonra bekleyebilirsiniz. Ancak, vadesi gelen faiz Ocak ayında işlemeye başladı. 18, vergilerin ödenmesi gereken tarih. IRS'den bir mektup için bir ay kadar beklemek, borçlu olacağınız faizi artırır. Eksik ödeme tutarı nominal ise, vergi yükümlülüğünüzü yerine getirmenin en kusursuz yolu olabilir. Ancak, eksik ödemeniz önemliyse, cezalarda fazladan yüzde 3 önemli olabilir.

Hemen ödemek için tahmini eksik ödeme cezasını hesaplamayı seçersiniz. Muhasebeciniz, ceza tutarını belirlemek için Form 2210'u kullanır. Ocak ayı sonunda vergi beyanında bulunduğunuz için, eksik ödeme bir aydan kısadır. Muhasebeciniz şunları hesaplar:

Ocak ayı için yüzde 14 olan çeyrek için federal kısa vadeli oran
Bu orana yüzde 3 ekler

1.500$'ı eksik ödediğiniz için, vadesi geçen tutar için vergi ödemesi artı eksik ödeme cezası olarak yüzde 3,14'lük toplam 1,547,10$'lık bir vergi ödemesi yaparsınız.

##Öne çıkanlar

Genellikle, eksik ödeme cezaları, eksik ödenen miktarın yaklaşık % 0,5'i kadardır; %25 ile sınırlandırılmıştır.
Düşük ödenmiş vergiler de, IRS'nin yıllık olarak belirlediği oranda faiz tahakkuk ettirir.
Eksik ödeme cezasından kaçınmak için, bireylerin geçen yılki verginin %100'ünü veya bu yılki verginin %90'ını ödemeleri gerekir.
Eksik ödeme cezası, tahmini vergilerini yeterince ödemeyen veya maaşlarından yeterince kesinti yapan veya geç ödeyen vergi mükelleflerine IRS tarafından uygulanan bir para cezasıdır.
Eksik ödeme cezasının boyutu, ödenmemiş borç miktarına ve miktarın ne kadar süredir geciktiğine göre hesaplanır.